Data ultimo aggiornamento: 19/07/2024

Generazione Ratei e Risconti

Moduli richiesti: Contabilità Base
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Questo programma genera automaticamente i Ratei ed i Risconti, sia in Prima nota ufficiale, sia come registrazioni di Prima nota Integrativa. Dal menù Strumenti è possibile scegliere le sorgenti dei dati per l'elaborazione: gli archivi di contabilità o gli archivi di contabilità integrativa.

L'elaborazione può essere eseguita più volte, sia in modalità ordinaria che integrativa, perciò:

- sono considerate le registrazioni relative a sottoconti che hanno il campo "Richiedi date" impostato a Data competenza economica, per costi e ricavi anticipati e costi e ricavi posticipati, oppure Periodo competenza economica, per ratei e risconti attivi e passivi.

- non sono considerate le registrazioni relative a ratei/risconti già presenti in archivio, riconosciute dal Tipo movimento indicato nelle causali utilizzate.

In fase d'inserimento documenti da prima nota, occorre preventivamente gestire le date di competenza economica sulla griglia del castelletto contropartite sulle colonne "Da Data Comp. Ec." e "A Data Comp. Ec.".

Il programma gestisce tutte le otto tipologie - Risconti, Ratei, Costi/Ricavi anticipati, Costi/Ricavi posticipati, divise poi per attive e passive - eseguendo 4 elaborazioni differenti, una per ciascuna delle seguenti combinazioni:

Si noti come nei primi due casi considera tutte le registrazioni con data registrazione fino alla data indicata nel campo "Calcola alla data", mentre negli altri due casi analizza tutte le registrazioni effettuate con data posteriore a quella indicata nel campo "Calcola alla data".

Per l'elaborazione, il programma utilizza i conti e le causali contenuti nella tabella Personalizzazione contabilità generale, che perciò deve contenere tutti i riferimenti necessari. Nel caso di indicazione di codici di contropartita, detti codici vanno correlati direttamente ai conti del PDC utilizzato dalla ditta. Le causali indicate devono essere caratterizzate da Tipo movimento valorizzato su Ratei/Risconti.

Si genera una registrazione di risconti solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione:

• la data della registrazione è anteriore alla data fine competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato, e la data reg. indicata nella maschera è compresa tra la data inizio competenza economica e la data fine competenza economica indicate sulla riga della registrazione contabile;
• la data della registrazione precede o è uguale alla data di elaborazione.

Si genera una registrazione di costi-ricavi anticipati solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione:

• la data della registrazione è anteriore alla data di competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato, e la data reg. indicata nella maschera è anteriore alla data di competenza economica;
• la data reg. indicata nella maschera è posteriore o uguale alla data della registrazione originaria.

Una registrazione di risconti è generata solo se:

• la data della registrazione è anteriore alla data fine competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato, e la data reg. indicata nella maschera è compresa tra la data inizio competenza economica e la data fine competenza economica indicate sulla riga della registrazione contabile;
• la data della registrazione precede o è pari alla data di elaborazione.

Una registrazione di costi-ricavi anticipati è generata solo se:

• la data della registrazione è anteriore alla data di competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato, e la data reg. indicata nella maschera è anteriore alla data di competenza economica;
• la data reg. indicata nella maschera è posteriore o pari alla data della registrazione originaria.

Una registrazione di ratei è generata solo se:

• la data della registrazione è posteriore alla data di fine competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato, e la data registrazione indicata nella maschera è uguale o anteriore alla data di fine competenza economica;
• la data della registrazione è uguale alla data di fine competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato, e la data registrazione indicata nella maschera è anteriore alla data di fine competenza economica;
• la data della registrazione è posteriore alla data di fine competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato, e la data registrazione indicata nella maschera è anteriore alla data di fine competenza economica;
• il costo è registrato con data posteriore alla data fine competenza economica e la data di elaborazione è posteriore alla data fine competenza economica.

Sono escluse le registrazioni in cui la data inizio competenza economica é superiore alla data elaborazione.

In particolare il programma genera un'operazione di rateo nel caso in cui il campo "Calcolo alla data" rientri nella data di competenza economica dell'operazione in prima nota. In questo caso, il programma di Generazione Ratei considera l'eventuale competenza di periodi precedenti come fosse corrente. Sarà quindi l'operatore ad effettuare, manualmente, un'operazione di rettifica in contabilità generale. Questa particolarità nasce dall'esigenza di lasciare inalterato il risultato economico dell'esercizio corrente, poichè si ritiene opportuno mantenere il costo di competenza dell'esercizio precedente che gravi su quello corrente. L'operatore poi valuta un eventuale giroconto della quota di competenza dell'anno precedente alla voce Sopravvenienze passive.

Per ottenere un bilancio infrannuale con i dati economici di competenza corretti, secondo l'esercizio in corso, è consigliabile lanciare il programma "Stampa bilancio contabile" con le opzioni "Calcola ratei e risconti" ed "Esegui il calcolo anche alla data di inizio".

Se in "Anagrafica ditta - Dati aggiuntivi contabilità" sono attivi i flag "Gestione stanziamenti" e "Ripartisci costi/ricavi su mese", la generazione di ratei e risconti non elabora i ratei e calcola diversamente gli importi oppure non elabora i ratei e risconti se non sono stati ricalcolati i costi mensili.

Esempio

Periodo Esercizio Corrente 01.01.n – 31.12.n

Data registrazione in prima nota della operazione di costo gestito per Periodo di Competenza: 28.02.n

Periodo di competenza del costo: 01.03.n-1 – 28.02.n

Se lancio la Generazione Ratei e risconti con data registrazione fuori dal periodo di competenza, il sistema NON genera alcun rateo/risconto, quindi tutto il costo graverà sul periodo "n". L'operatore deve intervenire manualmente.

Se lancio la Generazione Ratei e Risconti con data reg. 31.01.n, il sistema GENERA un rateo per il periodo dal 01.03.n-1 al 31.01.n, effettuando un'operazione al 31.01.n e una al 01.02.n per la quota di competenza dal 01.02.n-28.02.n. Nessuna operazione è eseguita per lo storno dal 01.03.n-1 al 31.12.n-1, per non alterare il risultato economico dell'esercizio. L'operatore deve intervenire manualmente, secondo le proprie esigenze contabili, cioè se l'anno precedente è già chiuso o da chiudere.

La registrazione che va fatta manualmente in caso di doppio esercizio in fase di registrazione della fattura al 28.02.n è:

28/02/n      Diversi    a      FORNITORE
             costo
             Fatture fornitore da ricevere

31/12/n-1    Costo      a      fatture da ricevere.

In questo caso, al lancio dei ratei e risconti, il calcolo è corretto anche dal punto di vista formale.

Una registrazione di costi-ricavi posticipati è generata solo se:

• la data della registrazione è posteriore alla data di competenza economica della riga di registrazione, ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato;
• la data reg. indicata nella maschera è anteriore alla data di registrazione.

Selezione ditte Indicare se operare sulla ditta corrente oppure su un elenco o una selezione di ditte effettuata col pulsante "Seleziona".

Cancella eventuali registrazioni generate precedentemente [...] Se in precedenza un'elaborazione ratei/risconti è stata eseguita con le stesse date e causali, spuntando questa casella il programma prima cancella tali registrazioni dall'archivio prima nota scelto; equivalente a rielaborazione.

Cancella eventuali reg. di chiusura riapertura conti con provvede in fase di elaborazione a cancellare anche le registrazioni:
- di chiusura dei conti, ossia le registrazioni con data uguale alla "Data chiusura" indicata dall'utente e con causale pari alla "causale rilevazione utile/perdita" o "Causale chiusura conti economici" o "Causale chiusura conti patrimoniali" indicate in "Personalizzazione contabilità generale";
- di riapertura dei conti, ossia le registrazioni con data uguale alla "Data riapertura" indicata dall'utente e con causale pari alla "Causale riapertura conti" indicata in "Personalizzazione contabilità generale".
Se una delle due registrazioni di chiusura/riapertura dei conti da eliminare risulta già stampata in definitivo sul libro giornale, l'elaborazione viene interrotta.

Calcolo alla data Indicare la data di fine periodo a cui il calcolo deve essere riferito; ad esempio, per determinare ratei e risconti del primo semestre 20.. indicare 30/06/20xx.
Con la funzionalità che separa i costi/ricavi gestiti a periodo di competenza economica direttamente al salvataggio della registrazione, suddivisi per mesi, il programma di generazione ratei/risconti è stato modificato perchè, se la data di elaborazione corrisponde ad un fine mese, il calcolo dei ratei/risconti non avvenga secondo le regole classiche di ripartizione del costo/ricavo per giorni di competenza, ma sia letto direttamente dalla tabella di ripartizione per mesi. É possibile che il calcolo non corrisponda al centesimo col sistema di calcolo classico, soprattutto nell'ultimo mese, in cui con la nuova tecnica l'importo è calcolato per differenza tra importo totale registrato e quote inserite nei mesi precedenti. Per eseguire il calcolo col metodo classico, si disabilita il flag Ripartisci competenza costi/ricavi su mese in Anagrafica ditta - Dati aggiuntivi contabili e s'esegue l'elaborazione; poi si riabilita il flag.

Data registrazione in Prima Nota Indicare con quale data di registrazione inserire i movimenti generati. Di norma si indica la stessa data indicata per il calcolo.

Scelta esercizio Indicare se le registrazioni da generare appartengono all'esercizio corrente o a quello precedente, coerentemente alla data di registrazione inserita.

Genera registrazioni di storno Quest'opzione genera anche le registrazioni di storno nell'esercizio successivo o nel periodo contabile, mese o trimestre, successivo. Vanno inseriti la data di registrazione e l'esercizio di competenza utilizzati per le registrazioni di storno generate in automatico. Ad esempio, se nel campo Data registrazione è indicato 31/03/20xx, cioè la fine del primo trimestre, in questo campo è consigliabile indicare come data 01/04/20xx, in modo che le registrazioni dei ratei e risconti del primo trimestre siano compensate all'inizio del trimestre successivo.

Cancella registrazioni integrative esistenti Effettua la cancellazione massiva di registrazioni esistenti di tipo "integrativo" dei ratei/risconti, qualora per la stessa data si proceda alla generazione in definitiva di ratei/risconti. Per essere attiva la funzionalità non dev'essere selezionata l'icona "i" (integrativa) e dev'essere spuntata la funzionalità "cancella eventuali registrazioni".

Genera registrazioni CA (Vecchia) Per i sottoconti gestiti a periodo o data competenza economica il programma può anche generare e cancellare le registrazioni di contabilità analitica, senza dover per forza utilizzare il programma Generazione ratei\risconti di CA. L'apposita utilità "Genera Ratei e Risconti di Contab. Analitica" rimane, comunque, sempre disponibile per elaborazioni più complesse e per ulteriori opzioni qui non presenti.

Usa conti stanziamenti solo per costi/ricavi posticipati (fatture da emettere e fatture da ricevere), invece di utilizzare come conto di rateo/risconto quelli indicati in Anagrafica sottoconto o in Personalizzazione CG, sono utilizzati, se impostati, i sottoconti 'fatture da emettere' e 'fatture da ricevere', sempre indicati in personalizzazione CG.
Attualmente non è possibile distinguere tra fatture da emettere e note di accredito da emettere.
Il check 'Usa conto stanziamenti' è utilizzato solo con sottoconti gestiti a 'data competenza economica' o a 'periodo di competenza economica' e data inizio = data fine competenza. Tale funzionalità é attiva solo se in Anagrafica ditta\Dati aggiuntivi ditta la Gestione ratei e risconti é impostata su 'Si nuova gestione- costi/ricavi ripartiti per mese al salva reg CG' oppure 'Si nuova gestione- costi/ricavi ripartiti per esercizio al salva reg CG'.