Data ultimo aggiornamento: 22/08/2024

OSS/IOS Fattura privati UE

Al fine di agevolare gli utenti che sono coinvolti dalle nuove normative sulle vendite a distanza/commercio elettronico, NTS Informatica ha realizzato un nuovo modulo, soggetto a chiave di attivazione, presente in inizializzazioni comuni/globali denominato "Gestione OSS/IOSS ".
Tale gestione è stata implementata dalla versione Business Cube 2 SR6 in poi..

Dopo aver abilitato il modulo, in Anagrafica ditta\Dati IVA per anno\Dati generali ultimi registri IVA è presente un nuovo campo Gestione OSS/IOSS per identificare registri IVA sui quali sono contabilizzate le fatture coinvolte in tali regimi.
In pratica le operazioni annotate sui registri IVA il cui valore è OSS o IOSS non vengono conteggiati ai fini della liquidazione periodica iva, Comunicazione liquidazione IVA trimestrale, Stampa liquidazione IVA annuale. Tali registri sono invece conteggiati nel programma Stampa liquidazione IVA OSS/IOSS

Nuova tabella comune\globale Aliquote IVA stati esteri in cui sono memorizzate le aliquote IVA vigenti nei paesi UE secondo le diverse tipologie di aliquota (denominato 'tipo aliquota'): normale, ridotta minima, ridotta massima, agevolata, speciale

Anagrafica articoli: indicazione del tipo aliquota IVA UE da applicare nei paesi UE (con eventuali deroghe per i paesi ove, per quel tipo di bene, essa è diversa (per es: in Italia la cessione di articoli di cancelleria è soggetta al aliquota di tipo 'normale'; puo essere che in Spagna , la medesima tipologia di prodotto sia soggetta a tipo aliquota 'agevolata'.

Inoltre per ogni articolo è possibile 'derogare' all'aliquota IVA standard stabilendo per ogni Stato estero l'aliquota da applicare. Tale tabella è accessibile dal menù Strumenti

Tabella personalizzazione vendite: nuovo Tile IVA OSS/IOSS in cui indicare le informazioni necessarie per l'emissione della fattura di vendita al cliente privato dell'UE, e la contabilizzazione di alcune voci relative.

• Flag scorporo prezzo :va spuntato se il prezzo degli articoli che sono venduti in regime OSS\IOSS è già comprensivo dell'IVA estera e debba quindi essere scorporato della relativa aliquota; Abilitando tale flag si avrà lo scorpolo dell'iva anche sulle spese di piede del documento.
• Codice articolo IVA OSS: è il codice articolo descrittivo che viene usato nei documenti di vendita per addebitare l'IVA estera in modo da tenere separato il valore dell'IVA estera dal valore dei corrispettivi
• Codice IVA OSS assolta in altro stato UE : è il codice IVA Non imponibile da utilizzare sui documenti emessi in regime OSS\IOSS. Deve essere un codice IVA non imponibile. In base a una faq dell'Assosoftware del 10/03/22 qualora l'operatore, invece, intenda avvalersi della agevolazione prevista per gli esportatori abituali per gli acquisti senza applicazione dell'imposta, anche le vendite in regime OSS potranno essere conteggiate ai fini della determinazione del Plafond ed, eventualmente, per il rimborso trimestrale IVA. Conseguentemente, in questi casi, per l'imponibile si dovrà utilizzare la natura N3.2, facendo confluire tali operazioni nel rigo VE30 "Operazioni che concorrono alla formazione del plafond", campo 3 "Cessioni intracomunitarie" della dichiarazione annuale IVA". In In questo caso si può utilizzare il codice IVA standard 1931 ed emettere fattura (non si ritiene sufficiente l'emissione del semplice scontrino). Invece per le altre tipologie di operazioni va indicato un codice IVA con natura N7 (Iva assolta in altro Stato UE).
• Codice IVA Fuori campo OSS: è il codice IVA da applicare sull'IVA estera addebitata sui documenti emessi in regime OSS/IOSS. La natura di questo codice IVA è consigliabile sia N1. Consigliamo agli utenti di consultarsi comunque con il proprio commercialista.
  Sul codice IVAOSS va impostata come contropartita vendite il conto patrimoniale IVA a debito OSS in cui andrà contabilizzata l'IVA estera addebitata in fattura e da versare con l'apposita liquidazione. In base a una risposta di interpello Nr del 2021 l'IVA estera può essere indicata o nel blocco AltriDAtiGestionali della fattura elettronica e quindi emettere una fattura che non comprenda l'importo dell'IVA estera. In alternativa, è possibile compilare un altro rigo del campo indicando l'importo dell'IVA estera applicata con il codice natura "N1" (Escluse art. 15 DPR 633/1972); in tal modo il totale fattura corrisponderà all'importo pagato dal cliente finale. In Business é gestito solo questa casistica

Anagrafica clienti

Creare le anagrafiche dei clienti privati UE: devono essere di tipo soggetto IVA Intrace e Privato. Lo Stato di appartenenza deve essere uno Stato della UE

Tabella tipi bolle\fatture

Se si gestiscono sia la cessione di servizi che le vendite a distanza codificare i tipi bolle fatture specificando il tipo prestazione: per i servizi specificare Prestazione di servizi

Gestione documenti di magazzino: va definita una serie documenti ad hoc per le fatture e note di accredito emesse e Corrispettivi in regime OSS/IOSS.
Nel modulo OSS/IOSS sono gestibili i seguenti documenti: fatture immediate messe, note di accredito emesse, corrispettivi emessi
Tale serie va collegata ai registri IVA qualificati come Gestione OSS/IOSS.






Per le fatture emesse con tale serie saranno previsti una serie di automatismi validi sia per l'emissione manuale che con l'evasione di impegni clienti

1. Previste due nuove colonne nella griglia del corpo in cui memorizzare l'aliquota IVA estera e l'imponibile IVA estero. Calcolo del prezzo di listino scorporato dell'IVA estera se in Tabella personalizzazione vendite è indicato che il prezzo deve essere scorporato o meno
2. Prevista sul piede del documento l'introduzione del campo aliquota IVA estera applicabile sulle spese di trasporto, imballo, incasso del documento. A tal scopo, verrà proposta l'aliquota relativa al paese destinazione con tipo aliquota 'normale'
3. Previsto automatismo per l'inserimento di tante righe nel corpo per quante sono le aliquote estere degli articoli presenti nella fattura – righe e piede - per il valore dell'IVA estera. Il codice articolo utilizzato sarà il codice articolo IVA OSS indicato in tabella personalizzazione vendite. Tali righe avranno un codice IVA 'fuori campo' (N7)
   
   
   
   
4. Per i documenti emessi in regime IOSS è presente anche la colonna Paese origine OSS/IOSS che riporta il valore del campo Paese origine dell'anagrafica articoli
   
   

Al salvataggio del documento OSS/IOS viene restituito un messaggio che richiede se si vuole proseguire con il controllo/salvataggio del documento oppure se si vuole rimanere sul documento in modo da poter visualizzare/modificare i dati.
Tale messaggio restituito è pilotabile da un'opzione di registro --> BSVEBOLL/OPZIONI/ChiediConfCreazRigheOSS, se attiva (di default lo è) al salvataggio del documento di tipo OSS/IOS restituisce il messaggio "Sono state create automaticamente le righe Iva OSS.." Confermare? Altrimenti se impostata a 0 al salvataggio del documento di tipo OSS/IOS non appare il messaggio e il programma prosegue come se si fosse premuto il tasto "SI".

E' stata implementata una nuova opzione di registro per poter ricalcolare in automatico l'iva OSS/IOS su documenti aperti in modifica:

• BSVEBOLL/OPZIONI/CancRigheOSSInPreAggDoc (-1/0 <-- Default) che se attiva, in fase di salvataggio di un documento aperto in modifica, elimina le eventuali righe OSS/IOS senza chiedere, per poi ricrearle automaticamente.

Realizzazione di un nuovo programma Liquidazione IVA OSS/IOSS che provvede a determinare l'IVA da liquidare con riepilogo degli imponibili e dell'imposta per ogni paese UE di destinazione della merce coinvolto nel periodo dalle cessioni operate. Il programma provvede a calcolare l'IVA dalle righe delle fatture immediate (movmag.mm_tipork='A') e dei corrispettivi emessi ('C') e note di accredito emesse ('N') prendendo il valore dell'imponibile IVA estera , l'aliquota IVA estera e l'IVA estera (mm_valore) delle righe ARTICOLO IVA OSS.



IL calcolo sarà fatto raggruppando per codice ISO stato estero e aliquota estera evidenziando i valori raggruppati di imponibile estero e IVA estera. I dati saranno esposti in una stampa che servirà per compilare la dichiarazione OSS/IOSS.
Nel calcolo dell'IVA OSS\IOSS non sono previste deduzioni dell'IVA a credito sugli acquisti e neppure compensazioni con altre imposte.
Per comprendere anche le note di accredito inserire negli estremi della partita il numero, la data, la serie della fatture cui si riferiscono. La data di competenza della nota di accredito sarà quindi la data della partita

Realizzazione nuovo programma LIQUIDAZIONI PERIODICHE OSS\IOSS in cui sono memorizzati i dati delle liquidazioni periodiche IOSS\OSS indicando: anno, periodicità, periodo, paese, aliquota estera, imponibile, imposta

Modifica al report standard delle fatture immediate emesse (BSVEFATX.RPT) per esporre i dati del rappresentante fiscale estero della ditta. I rappresentanti fiscali esteri UE vanno inseriti nelle destinazioni diverse in anagrafica ditta . Saranno stampati i dati della destinazione diversa che ha lo stesso codice stato del cliente intestatario della fattura

Dalla versione SR8 è stata gestita l'IVA OSS anche dal modulo Gestione Punti Vendita (GPV) che lavora allo stesso modo del programma "Gestione documenti di magazzino":

In fase di selezione del cliente/serie/tipo documento viene decretato se il documento è di tipo OSS e nel caso viene marcato come tale e la serie non sarà più editabile.

In fase di salvataggio del documento OSS/IOS (dopo aver cliccato su stampa/genera) vengono calcolate le righe relative all'imposta OSS/IOS e viene dato un messaggio informativo.

Successivamente occorrerà riconfermare nuovamente la generazione per creare correttamente il documento a magazzino con relativa riga OSS/IOS.

N.B Se attiva l'opzione di registro "AccorpaRighePerArticolo" quando viene impostato da GPV il documento come OSS/IOSS l'opzione viene in automatico disabilitata per questo tipo di documenti altrimenti in caso di due righe OSS/IOSS diverse, queste verrebbero sommate in quanto hanno sempre lo stesso cod. articolo ma descrizione diversa (l'aliquota è indicata in descrizione).

Per gestire il nuovo regime IVA OSS/IOSS:

1. é necessario disporre del modulo vendite;
2. gli automatismi descritti non sono previsti per il modulo Gestione ordini