Data ultimo aggiornamento: 24/03/2021

Gestione compensi/ritenute

Moduli richiesti: Contabilità avanzata
Opzioni programma: vai alle opzioni

Questo programma permette l'inserimento e la gestione dei compensi di lavoro autonomo, dei relativi pagamenti e delle ritenute d'acconto fiscali e previdenziali associate.

É possibile richiamare questo programma anche da Gestione Prima Nota, se è prevista una Gestione Ritenute non integrata.

Gli importi relativi ad ogni ritenuta, ed alcune altre informazioni obbligatorie, sono modificabili solo nel caso in cui la ritenuta non sia stata ancora contabilizzata, oppure non siano stati dichiarati pagamenti a fronte della stessa.

Si distingue il compenso da corrispondere, col relativo calcolo delle ritenute (la testata), dai pagamenti effettuati a fronte di tale compenso professionale (le righe in griglia in basso), ed eventuali note d'accredito associate a storno della fattura originaria. Solo il pagamento fa scattare l'obbligo del versamento della ritenuta. Se il pagamento avviene in un'unica soluzione per il totale dovuto, anche la ritenuta va versata in un'unica soluzione; in caso di pagamento parziale, la ritenuta si versa pro-quota rispetto al compenso complessivo netto.

Codice percipiente Inserire il codice percipiente della ditta. Ogni soggetto a ritenuta dev'essere preventivamente codificato come percipiente in Anagrafica Percipienti.

Tipo Indicare se trattasi di compenso professionista o di provvigioni.

Anno Indica l'anno competenza del compenso. Può essere utilizzato come filtro per certe stampe, vedi "Stampa Ritenute".

Codice causale Indicare il codice causale ricorrente che identifica il tipo di compenso.

N°/serie anno partita Obbligatorio se il fornitore associato, direttamente o tramite anagrafica generale al codice percipiente è gestito a partite o a partite e scadenze. Se si tratta di fattura o parcella, inserirne i dati relativi (n. fattura, alfa fattura, anno, data documento). In caso di compenso, per es. dell'amministratore, indicare un numero univoco d'identificazione del compenso stesso, ad es. 1 per il mese di gennaio, 2 per febbraio, ecc.

Se questo programma è richiamato da Prima Nota in sede d'inserimento della fattura ricevuta, i dati relativi al documento sono proposti in automatico. Compilare nel caso di un avviso di parcella con un n° fittizio e una serie, anche inesistente come può essere la Y.

Cod. tributo Indicare il codice tributo a cui il compenso si riferisce.

Avviso parcella/fattura Spuntare se il compenso in questione è un avviso di parcella e non un documento definitivo. Se è un avviso di parcella, non indicare niente nei successivi campi N°/serie parc/fatt.ricevuta fino a ricevimento della fattura definitiva.

N°/serie notula e data Solo per gli avvisi di parcella, indicare gli estremi del documento.

Ricevuta parcella/fatt. Spuntare quando si riceve il documento definitivo, dopo aver ricevuto l'avviso di parcella, ma solo se precedentemente era stato spuntato il flag "Avviso parcella/fattura". Se non c'è stato un precedente avviso di parcella, non spuntare questa casella.

N°/serie parc./fatt. ricevuta e data Per le fatture non avviso di parcella, indicare gli estremi della fattura; per gli avvisi di parcella, dopo aver spuntato il campo precedente, all'arrivo della fattura/parcella definitiva indicarne gli estremi.

Cartella Calcolo

% compenso É proposta in automatico la percentuale da applicare sul compenso per determinare la base su cui deve essere calcolata la ritenuta d'acconto ai fini fiscali. Modificabile in fase di inserimento.

% ritenuta fiscale É proposta in automatico la percentuale di ritenuta da applicare sulla base imponibile fiscale. Modificabile in fase di inserimento

% compenso ai fini previdenziali É la percentuale da applicare sul compenso per determinare la base su cui va calcolata la ritenuta ai fini previdenziali.

% cassa professionale Se è previsto l'addebito di una percentuale del compenso a titolo di versamento obbligatorio a cassa professionale (commercialisti, avvocati, ecc..) indicare qui la % di detto contributo.

% Rit. Previdenziale a carico della ditta Definisce la ripartizione di ritenuta previdenziale a carico della ditta.

% Rit. Previdenziale a carico del percipiente Definisce la ripartizione di ritenuta previdenziale a carico del percipiente.

Totale fattura Indica il totale della fattura, Iva compresa, prima al lordo di ritenute fiscali e previdenziali.

IVA É l'ammontare dell'IVA, se presente.

Non soggetti (spese antip.) Indica l'ammontare di eventuali voci non soggette a ritenuta, poichè non considerate compenso. Tipicamente, nelle fatture dei professionisti, i rimborsi spese anticipate per conto del cliente. Non va indicata qui la quota-parte di provvigioni non soggetta a ritenuta.

Cassa professionale É un campo che gestisce casi di addebiti in fattura di importi che concorrono alla base imponibile nel calcolo dell'IVA, ma non della ritenuta fiscale o previdenziale. É il caso tipico del 2% delle parcelle degli avvocati o dei commercialisti, la cosiddetta "Cassa commercialisti".

Non sogg. a ritenuta per regime convenzionale É la quota dell'importo non soggetto a ritenuta per regime convenzionale.

Compenso É l'ammontare del compenso, che per le provvigioni comprende anche la quota non soggetta a ritenuta.

Quota provvigioni non soggetta ad RA Indica la parte del compenso (provvigioni) non soggetta a ritenuta d'acconto.

Netto Irpef É la differenza tra compenso e quota provvigioni non soggetta.

Ritenuta fiscale Identifica l'ammontare complessivo della ritenuta fiscale.

Altri previdenziali Inserire l'ammontare di altre eventuali voci previdenziali che concorrono al netto dovuto, in particolare l'ENASARCO per agenti. Questi importi sono detratti dal totale fattura ai fini della determinazione del netto a pagare.

Enasarco a carico ditta Viene proposto lo stesso importo inserito nel campo Altri previdenziali. Non viene detratto ai fini del calclol del netto a pagare. E' usato per controllare che l'importo Enasarco registrato in contablità non superi il massimale Enasarco indicato nella tabella Enasarco

Rit. Prev. a carico del percipiente Indica l'ammontare complessivo della ritenuta previdenziale a carico del percipiente. Anche questo importo è detratto dal totale fattura per determinare il netto a pagare.

Rit. Prev. a carico della ditta Indica l'ammontare complessivo della ritenuta previdenziale a carico della ditta, solo a titolo documentativo.

Totale da pagare É proposto automaticamente l'ammontare del debito nei confronti del percipiente, dato da [totale fattura - ritenuta d'acconto fiscale - ritenuta previdenziale a carico del percipiente].

Cartella Altri dati

Pagamento Inserire il codice che rappresenta la forma di pagamento da utilizzare per il pagamento del compenso al percipiente. Per gli avvisi di parcella si può lasciare a 0. É un dato obbligatorio per la "Contabilizzazione ritenute", in caso di gestione non integrata Ritenute-Contabilità.

Centro C.A. Se per i conti di costo indicati nella tabella dei Tipi compenso è prevista una gestione in Contabilità Analitica, inserire il codice del Centro.

Linea Se per i conti di costo indicati nella tabella dei Tipi compenso è prevista una gestione in Contabilità Analitica anche per linee, caso molto raro, inserire il codice della linea.

Commessa / Sottocommessa Se per i conti di costo indicati nella tabella dei Tipi compenso è prevista una gestione in Contabilità Analitica anche per commessa, inserire il codice della Commessa e della sottocommessa, se necessario.

Divisione Indicare la divisione se utilizzata.

Stabilimento/filiale/negozio Dato informativo, attualmente non gestito.

Cliente CA Indicare il cliente se presente

Ritenute sospese per eventi eccezionali Per la gestione delle dichiarazioni 770, indicare l'importo delle ritenute sospese relative ad eventi eccezionali.

Altre somme soggette a ritenute Dato informativo, attualmente non gestito.

Addizionale regionale trattenuta / sospesa Dati informativi, attualmente non gestiti.

Imponibile anni precedenti / Ritenute operate anni precedenti Dati ad uso esclusivo della gestione delle dichiarazioni 770.

Contabilizzato Questo campo è spuntato se il compenso è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota, oppure contabilizzato col programma "Contabilizzazione Ritenute".

Data/nr. Reg./riga Se si accede a questa procedura da Prima nota, i campi qui contenuti sono compilati in automatico coi dati della registrazione contabile. In caso di avviso di parcella contabilizzato col programma "Contabilizzazione ritenute", questo campo è aggiornato solo quando ricevo la Parcella/fatt. definitiva.

PAGAMENTI

Prima di inserire dati sulla griglia dei pagamenti occorre salvare la testata con F9. Col pulsante Pagamenti (CTRL+F7) si accede alla finestra per la registrazione dei pagamenti relativi al compenso.

Testata finestra Pagamenti compensi

Numero rata Identifica un progressivo per i pagamenti associati al compenso.

Pulsante Salda importo Premendo questo pulsante il programma riempie le caselle relative alla finestra dei pagamenti con gli importi residui - parte rimanente del totale fatture, della ritenuta, ecc. - a saldo del compenso.

Tipo riga pagamento Indicare Pagamento se trattasi di pagamento, indicare Nota di accredito se invece si tratta della registrazione di una nota di accredito a storno totale o parziale della fattura originaria.

Importo pagato Indicare l'importo netto pagato. I campi relativi a ritenute, Iva, ecc. saranno proporzionalmente riproposti in base al rapporto "importo pagato / netto da pagare del compenso originario". Infatti la procedura permette d'inserire più rate di pagamento, calcolando per ognuna l'importo delle ritenute fiscali e previdenziali. La somma delle rate pagate non può superare il valore contenuto nel campo "Totale a pagare". Per gli avvisi di parcella si può prevedere soltanto un pagamento in un'unica rata.

Data pagamento Inserire la data in cui è realmente avvenuto il pagamento.

Anno competenza certificazione Indicare l'anno competenza certificazione, che solitamente corrisponde all'anno della data pagamento. Tuttavia, se si tratta di provvigioni, il pagamento è avvenuto nell'anno successivo a quello dell'emissione fattura e si vuole comunque inserire il pagamento nella certificazione dell'anno della fattura, indicare qui l'anno della fattura.

Codice Tributo Indicare il codice tributo a cui il compenso si riferisce.

C.F. altro soggetto Indicare il codice fiscale della ditta di origine (da indicare solo quando la ditta di origine del compenso – la incorporata - è diversa dalla ditta corrente - la incorporante). I valori che dovranno essere poi indicati nella sezione "REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI" del modello ordinario della CU saranno indicati nei campi già esistenti sulla tabella dei pagamenti compensi. In fase di estrazione dati per la CU, nei campi della sezione DATI FISCALI del modello verrà riportato il cumulo dei valori relativi alle somme erogate, sia dalla ditta che presenta la CU che da altri soggetti; nella sezione REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI saranno riportati i dati relativi alle somme erogate da altri soggetti identificabili dalla presenza del codice fiscale altro soggetto.

Contabilizzato Questo campo è spuntato se il pagamento è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota oppure contabilizzato col programma "Contabilizzazione Ritenute".

Data/nr. Reg./riga Se il pagamento è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota oppure contabilizzato col programma "Contabilizzazione Ritenute", sono proposti in questi campi la data registrazione, numero reg. e numero riga della registrazione contabile relativa.

Cartella Calcolo

Data Versamento RA É proposta in automatico la data entro cui bisogna versare la ritenuta d'acconto, calcolata aggiungendo alla data del pagamento i giorni necessari per arrivare al 16 del mese successivo.

Versamento RA Indicare "Automatico" per considerare tale pagamento nella generazione automatica dei dati per l'F24. Indicare "Manuale" se si vuol escludere tale compenso, assumendo che l'F24 per il versamento di quella ritenuta sia gestito a parte, manualmente da parte dell'utente.

Totale fattura / Iva / non soggetti ecc. Questi campi sono proposti automaticamente pro-rata in base all'importo pagato rispetto al netto da pagare dell'intero compenso originario. É possibile intervenire manualmente su alcuni di questi campi, sebbene sconsigliato.

Per il significato dei vari singoli campi, vedi i campi corrispondenti della finestra principale (compensi).

Cartella Altri Dati

Data versamento ritenuta previdenziale Rappresenta la data entro cui bisogna versare la ritenuta previdenziale.

Ritenuta passata in F24 Spuntato se il compenso è stato trattato dal programma "Generazione dati per F24". Se non si possiede tale modulo, è necessario spuntare manualmente i campi. In ogni modo, se spuntato, si intende che la ritenuta sia stata versata tramite F24.

Contrib. prev. passato in F24 Con questo flag spuntato s'intende che il contributo previdenziale Inps relativo a questo compenso è stato versato.

Altri campi Vedi il significato dei campi corrispondenti nella finestra principale (gestione Compensi).