Data ultimo aggiornamento: 05/06/2019

Stampa Plafond Esenzione IVA

Moduli richiesti: Contabilità Base
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Questo programma stampa un documento contenente le informazioni relative al Plafond ed al suo utilizzo, a partire da una determinata data se si è optato per la stampa di prova; dalla data dell'ultima stampa se si è scelta la stampa definitiva, poichè la data di inizio elaborazione non può precedere la data di ultima stampa in definitivo.

Selezione ditte Indicare se operare sulla sola ditta corrente oppure su un elenco o una selezione di ditte effettuata con l'apposito pulsante 'Seleziona...'.

Tipo stampa Selezionare se si tratta di stampa in Prova, Definitiva o Rielaborazione.

Elabora/stampa dal/al Inserire la data di fine intervallo di elaborazione. Solo per elaborazioni di Prova o Rielaborazione, è possibile inserire anche la data d'inizio intervallo elaborazione.

Ometti il dettaglio dei movimenti nel report Qualora non si richieda la stampa dettagliata delle fatture che sono entrate nel consumo del plafond, spuntare questa casella; il programma semplicemente stampa il prospetto sintetico dell'utilizzo del plafond nel periodo.

Numerazione pagine Selezionare il tipo di trattamento di numeratori e intestazione di pagina. Questa scelta dev'essere coerente con quanto indicato in Anagrafica ditta - Dati aggiuntivi contabilità.

Impostazione del Plafond

Per attivare la gestione del plafond, indipendentemente che sia fisso o mobile, occorre settare l'apposito flag in Anagrafica ditta - Dati Iva per anno. In Anagrafica ditta, sezione "Dati IVA/cespiti", occorre impostare la data di ultima stampa in definitivo del plafond e l'importo del plafond residuo per plafond fisso.

Per alimentare le esportazioni occorre utilizzare codici IVA con impostato il valore "Vendite"nella colonna "Tipo assogg plafond" della tabella "Codici Iva" (da menu 1-6-2). Per alimentare gli acquisti con utilizzo del plafond occorre utilizzare codici IVA che nella suddetta colonna "Tipo assogg plafond" abbiano impostato "Acq Interno" o "Acq. Estero".

In caso di plafond fisso il tabulato visualizza l'importo del plafond residuo alla data d'inizio elaborazione e l'utilizzato nel periodo di elaborazione impostato, con o senza sviluppo dei documenti ricevuti per l'acquisto. Se l'elaborazione ha come mese di fine elaborazione dicembre, è ricalcolato anche il plafond disponibile per l'anno successivo, ovvero la sommatoria delle cessioni con codici IVA con impostato "Vendite" nella colonna "Tipo assogg plafond". Per esempio, supponendo di avere le segeunti reg. in CG:

Lanciando la stampa dal 01/01/2017 al 31/01/2017 si otterrebbe:

In caso di plafond mobile la determinazione del plafond residuo avviene leggendo i movimenti contabili, quindi è necessario aver registrato correttamente almeno i 13 mesi precedenti all'inizio dell'utilizzo del plafond mobile. La determinazione del plafond mobile residuo si ottiene seguendo i seguenti passaggi:

X = somma dei movimenti sui registri vendite e corrispettivi nei 12 mesi precedenti la data d'inizio elaborazione con codici IVA con "Tipo assogg plafond" impostato su Vendite;

Y = somma dei movimenti sul registro acquisti nei 12 mesi precedenti la data di inizio elaborazione con codici IVA con "Tipo assogg plafond" impostato su Acq. Interno o Acq. Estero;

Z = somma dei movimenti sui registri vendite e/o corrispettivi nel 13° mese precedente la data di inizio elaborazione con codici IVA con "Tipo assogg plafond" impostato su Vendite;

K = Y - Z; se K è negativo viene impostato a 0.

Plafond residuo = X - K. Se il plafond residuo è minore di 0 viene impostato = 0.

Ad esempio: per il plafond disponibile ad aprile/2014, X è dato dalle vendite da aprile/13 a ma19rzo/14, Y è dato dagli acquisti da aprile/13 a marzo/14 diminuito dell'importo delle vendite di marzo/13 (Z).

Se il plafond fosse mobile con le seguenti registrazioni pregresse (oltre alle 3 precedenti nell'esempio del plafon fisso)

Lanciando la stampa plafond dal 01/01/2017 al 31/01/2017 si otterrebbe:

Il calcolo del plafond, fisso o mobile, è eseguito sempre su tutti i movimenti IVA della ditta, senza far distinzione tra le attività gestite dalla ditta.

Nel caso di passaggio da Pl. Fisso a pl. MOBILE è consigliato abilitare l'opzione di reigstro

BSCGPLAF/OPZIONI/PlafondMobileEx = -1

Come viene calcolato il plafond:

- senza opzione attiva:

Esempio di calcolo plafond mobile residuo per il mese di aprile/2004:

X = totale esportazioni eseguite da aprile/2003 a marzo/2004 su registro V o C e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'V' (tipo aggiornamento plafond di tab. codici iva)

Y = totale acquisti con utilizzo del plafond da aprile/2003 a marzo/2004 su registro A e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'I' o 'E'

Z = totale esportazioni eseguite da in marzo/2003 su registro V o C e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'V'

A = Y - Z: se A < 0 -> A = 0

plafond residuo = X - A: se plafond residuo < 0 -> plafond residuo = 0

Si può evitare di azzerare A se negativo con l'opzione "BSCGPLAF/OPZIONI/MobileAzzeraTotAcqNegativo = 0

Mentre con l'opzione attiva (Consigliato)

calcolo del plafond mobile nuovo sistema:

per ora non sono gestiti i casi particolari, ovvero note di accredito e/o addebito fuori periodo

il plafond residuo è dato dalla somma delle vendite ultimi 12 mesi MENO

plafond utilizzato preso parte da tabanaz dove c'è plafond utilizzato fino al mese prec (che prende il valore di 'plafond utilizzato' non 'plafond residuo' aumentato degli acquisti nel mese e diminuito delle vendite dello stesso mese ma dell'anno precedente

Esempio di calcolo plafond mobile elaborando lanciando la stampa dal 01/04/09 al 30/04/09:

X = totale esportazioni eseguite da 01/05/08 a 30/04/09 su registro V o C e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'V'

Y = progressivo utilizzo, ovvero plafond utilizzato fino alla fine del mese prec (preso da tabanaz)

Z = totale acquisti con utilizzo del plafond da 01/04/09 a 30/04/09 su registro A e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'I' o 'E'

K = totale esportazioni eseguite da 01/04/08 al 30/04/08 su registro V o C e con codice IVA con tb_tipaggpl = 'V'

A = totale progressivo utilizzo fino al 30/04/09= Y + Z - K

B = plafond residuo = X - A

C = totale vendite dal 01/04/09 al 30/04/09 (solo informativo per la stampa)

se elaboraz. definitiva devo aggiornare in Anagrafica Ditta l'importo del 'progressivo utilizzo' nello stesso campo

dove nel plafond fisso viene messo l'importo del plafond ancora disponibile