Data ultimo aggiornamento: 14/04/2014

L'apertura della contabilità nel primo esercizio

Nel primo esercizio di utilizzo della procedura Business occorre procedere come segue:

1 - eliminare le eventuali prove effettuate in precedenza tramite il programma "Copia ed elimina dati ditta" (percorso V-C del menu principale) per cancellare tutti i dati della ditta, oppure creando un'altra ditta in Anagrafica ditta e ricopiando poi dalla ditta di partenza solo le tabelle e gli archivi necessari sempre tramite "Copia ed elimina dati ditta".

2 - Inserire in Prima nota una o più registrazioni di apertura dei vari sottoconti patrimoniali e d'ordine, utilizzando una causale contabile "SALDO INIZIALE" o "BILANCIO D'APERTURA" con tipo movimento "Apertura Conti". Se s'utilizzano le causali standard, utilizzare la causale 4999 = PRIMA APERTURA CONTI.

Per una corretta gestione delle partite, il saldo iniziale dei conti gestiti a partite va inserito in tante righe di prima nota quante sono le partite aperte, e non in un'unica riga per il totale ancora aperto su quel conto.

Per esempio, se ad inizio esercizio si vanta nei confronti di un cliente un credito di EUR 3.400,00, corrispondenti a 3 fatture:

EUR 2.000,00 fattura n. 23 del 18/12/2012

EUR 800,00 fattura n. 18 del 15/12/2012

EUR 600,00 rimanenza da pagare su fatt. 15 del 12/12/2012

Se tale cliente è gestito a partite, in prima nota avremo una apertura del cliente di questo tipo:

  Causale   01  SALDO INIZIALE

  Conto       N.Part.      Importo dare    Importo Avere
  ------      ---------  --------------    -------------
   40011      23/ /2012    2.000,00
   40011      18/ /2012      800,00
   40011      15/ /2012      600,00

L'apertura dello stesso cliente con un'unica riga di prima nota è consentito, ma con l'obbligo di attribuire all'importo di EUR 3.400,00 un numero di partita fittizio, per esempio 999999/ /2012); tuttavia in seguito in tal modo non sarà possibile distinguere le varie partite derivanti dal precedente esercizio.

Qualora non si gestiscano le partite (tipicamente in installazioni presso studi commerciali), è possibile operare anche per clienti e fornitori con una sola riga di apertura con importo corrispondente al saldo.

3 - Inserire in gestione Scadenzario (se gestito) le scadenze relative alle varie partite aperte all'inizio dell'esercizio. L'inserimento delle scadenze deve avvenire contemporaneamente all'inserimento delle registrazioni di apertura da Gestione Prima Nota.

Nel caso in cui si debbano inserire saldi relativi ad IVA ad esigibilità differita, e si opta per una gestione dell'Iva ad esigibilità differita 'come release 8', occorre registrare le fatture con data ed esercizio di competenza antecedente a quello di apertura (ad esempio, se l'esercizio di apertura è il 2013, vanno inserite registrazioni con data non superiore al 31/12/2012, ed esercizio di competenza 2012). Le note di accredito vanno registrate con estremi partita diversi da quelli della fattura.

Inserire i saldi dei conti clienti/fornitori interessati da IVA ad esigibilità differita con la causale "RIAPERTURA DEI CONTI" per il solo importo dei documenti registrati; per la parte eccedente tale valore, se presente, procedere utilizzando la causale "Apertura dei conti", come sopra descritto; se s'utilizzano le causali standard, usare la causale 4063 = RIAPERTURA DEI CONTI.

In caso di gestione Iva ad esigibilità differita secondo il sistema vigente da release 9.0 in poi, non basato sulla gestione delle partite, occorre operare in modo equivalente, senza preoccuparsi dei concetti relativi alle partite (una registrazione = 1 fattura in sospeso).