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Personalizzazione cespiti | |||
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Moduli richiesti: Contabilità avanzata
Su questa tabella s'inseriscono alcune impostazioni, valide per tutte le ditte, relative a varie fasi del trattamento dei cespiti (rilevazione, contabilizzazione ammortamenti, plusvalenze, ecc.).
Causali movimentazione cespiti Quota ammortamento Indicare il cod. di causale movimentazione cespiti da utilizzare per la generazione di righe d'ammortamento nelle schede di movimentazione dei cespiti, tramite il programma "Calcolo ammortamenti". Valore minimo beni spesabili Indicare la soglia massima di valore fino alla quale un cespite s'intende spesabile, cioè deducibile fiscalmente nel primo esercizio. (Non gestito) Valore massimo incremento ultima quota Nel caso in cui l'ammortamento di un cespite in un esercizio riduca il valore residuo ad un importo molto basso (es. 1 euro), indicare un valore al di sotto del quale il residuo, di importo inferiore al valore indicato in questo campo, viene aggiunto alla quota in calcolo, azzerando il valore residuo del cespite ed evitando di trascinarlo su un'altra quota di ammortamento nell'esercizio successivo. (Non gestito) Plusvalenze Indicare il cod. di causale movimentazione cespiti da utilizzare per la generazione di righe di rilevazione plusvalenza nelle schede di movimentazione dei cespiti, tramite il programma "Calcolo ammortamenti". Minusvalenze Indicare il cod. di causale movimentazione cespiti da utilizzarsi per la generazione di righe di rilevazione minusvalenza nelle schede di movimentazione dei cespiti, tramite il programma "Calcolo ammortamenti". Creazione cespite manutenzione e riparazione Indicare il cod. di causale movimentazione cespiti da utilizzare per la generazione di righe di creazione o acquisto di un cespite di tipo "Eccedenza manutenzione riparazione" nelle schede di movimentazione dei cespiti, tramite il programma "Calcolo manutenzioni e riparazioni". Gruppo / Specie / Punto cespite manutenzione e riparazione Indicare il codice punto da attribuire al cespite creato dal programma "Calcolo manutenzioni e riparazioni". Contropartita cespite manut. ripar. sup. al 5% Indicare il codice di contropartita generale da utilizzare come conto cespite nella creazione di un cespite tramite il programma "Calcolo manutenzioni e riparazioni". Cod. Iva "Fuori campo Iva" Indicare il codice Iva della tabella codici Iva corrispondente al "Fuori campo"; tale codice sarà utilizzato per la generazione di registrazioni che devono confluire sui registri Iva (ammortamenti, plus e minusvalenze) nei regimi semplificati aziendali e professionisti; in questo ultimo caso, solo ammortamenti. Ripartisci a metà valore residuo da ammortizzare tra ammortmanto normale ed ammortamento anticipato Spuntare se si vuole che, in caso di ultima quota di ammortamento del cespite a cui si vuol applicare ammortamento accellerato, il valore residuo sia spezzato a metà tra normale e anticipato, oppure non spuntare per considerare, del residuo, un ammortamento normale pieno e considerare anticipato solo l'eventuale eccedenza. Questa opzione opera correttamente nel caso di calcolo fine esercizio; nel caso di ammortamenti infraesercizio divide sempre la quota residua in parte normale e parte anticipata. Causali contabilizzazione cespiti
Causale contabile ammortamento ditte ordinarie e professionisti con incassi e pagamenti Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per la registrazione di registrazioni di prima nota relative ad ammortamenti, nel caso in cui la ditta sia in regime ordinario (aziende e professionisti, anche se con registro cronologico) oppure in semplificata professionisti con registri incassi / pagamenti; non sarà una causale Iva. Causale contabile ammortamento ditte semplificate Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per la registrazione di registrazioni di prima nota relative ad ammortamenti, nel caso in cui la ditta sia un'azienda in regime semplificato oppure se professionisti coi soli registri Iva integrati; sarà una causale Iva. Causale contabile plusvalenze ditte ordinarie e professionisti con incassi e pagamenti Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per registrazioni di prima nota relative a plusvalenze, nel caso in cui la ditta sia in regime ordinario (aziende e professionisti, anche se con registro cronologico), oppure in semplificata professionisti con registri incassi / pagamenti; non sarà una causale Iva. Causale contabile plusvalenze ditte semplificate Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per la registrazione di registrazioni di prima nota relative a plusvalenze, nel caso in cui la ditta sia un'azienda in regime semplificato o professionisti coi soli registri Iva integrati; sarà una causale Iva. Causale contabile minusvalenze ditte ordinarie e professionisti con incassi e pagamenti Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per registrazioni di prima nota relative a minusvalenze, nel caso in cui la ditta sia in regime ordinario (aziende e professionisti, anche se con registro cronologico), oppure in semplificata professionisti con registri incassi / pagamenti; non sarà una causale Iva. Causale contabile minusvalenze ditte semplificate Indicare il cod. di causale contabile da utilizzare per registrazioni di prima nota relative a minusvalenze, nel caso in cui la ditta sia un'azienda in regime semplificato oppure professionista coi soli registri Iva integrati; sarà una causale Iva. Opzioni ammortamento fiscali/civilistiche
Tipo rilevazione plus/minus-valenze Questo campo è MOLTO importante. Stabilisce se si vuole che le plusvalenze e minusvalenze, su cessioni e dismissioni di cespiti, siano determinate e rilevate automaticamente dal programma "Calcolo ammortamenti" al termine dell'esercizio, sia in scheda movim. cespiti che in contabilità, oppure se invece si vogliono rilevare plus e minusvalenze di volta in volta, all'atto della registrazione della cessione / dismissione in corso d'anno, in modo interattivo. Nel primo caso indicare "Fine anno": all'atto della dismissione/cessione l'utente dovrà indicare solamente prezzo di cessione e costo storico del bene, o parte di bene, ceduto; al termine dell'esercizio sarà generata una riga aggiuntiva nella scheda cespite con lo storno dei fondi, del costo storico, e la rilevazione di plus e minusvalenza; sotto il profilo contabile, all'atto della cessione si avrà una registrazione semplice di prima nota, ad es. del tipo CLIENTE a AUTOMEZZI per il valore di cessione; al termine dell'esercizio si avrà lo storno contabile del prezzo di cessione, lo storno del costo storico, dei fondi e la rilevazione della plus o minusvalenza. Solo in questa prima ipotesi è possibile richiedere, al momento del calcolo ammortamenti, l'ammortamento pro-rata dei cespiti ceduti o dismessi, fino alla data di cessione. Nel secondo caso indicare "All'atto della vendita": l'utente registra all'atto della vendita lo storno di costo storico e fondi e rileva contestualmente plus e minusvalenze. Se i cespiti sono gestiti in modo integrato, ciò può essere fatto da Gestione prima nota, in caso contrario da Gestione anagrafica e movimentazione cespiti. Questa impostazione non deve essere cambiata per almeno un anno, una volta che si sia già operato col modulo cespiti per la generazione degli ammortamenti. Pertanto, per gli utilizzatori di Business che provengono da versioni precedenti alla 9.0, è necessario impostare questo campo col valore "All'atto della vendita". Nel dubbio, si consiglia d'indicare "Al'atto della vendita". La scelta, come le altre di questa finestra, è valida per tutte le ditte del database-azienda corrente. Calcolo a giorni su beni immateriali Non gestito in questa versione di Business. Controlla quota su cespiti venduti Non gestito in questa versione di Business. Tipo calcolo quota su cespiti venduti Indicare "Ragguaglia a giorni" se, per calcolare l'ammortamento su cespiti venduti nell'esercizio, il calcolo avvenga per il numero di giorni fino alla data di cessione; indicare "Intera" nel caso si voglia una quota ammortamento intera, cioè commisurata ad un anno. Tipo calcolo abbattimento Indicare se deve avvenire un abbattimento della quota d'ammortamento pari al 50% nel primo esercizio, oppure se tale informazione vada estrapolata dalla tabella Categorie cespiti a cui il cespite appartiene. Opera al momento della creazione di una nuova anagrafica cespiti. Tipo calcolo ragguaglio a giorni per professionisti Indicare se nel caso di inizio o cessata attività nell'anno, in regimi professionisti, il calcolo degli ammortamenti (per gli ammortamenti fiscali) debba essere ragguagliato ai giorni oppure se invece debba considerare l'esercizio come se durasse un anno pieno. Per regimi contabili aziendali (imprese), avviene sempre un ragguaglio ai giorni. Calcolo a giorni su beni immateriali Non gestito in questa versione di Business. Tipo calcolo quota su cespiti venduti Indicare "Ragguaglia a giorni" se, per calcolare l'ammortamento su cespiti venduti nell'esercizio, il calcolo avvenga per un numero di giorni fino alla data di cessione; indicare "Intera" se si vuole una quota ammortamento intera, cioè commisurata a un anno. Tipo calcolo abbattimento Indicare se deve avvenire un abbattimento della quota di ammortamento pari al 50% nel primo esercizio, oppure se tale informazione vada presa dalla tabella Categorie cespiti a cui il cespite appartiene. Opera al momento della creazione di una nuova anagrafica cespiti. Tipo calcolo ragguaglio a giorni per professionisti Indicare se nel caso di inizio o cessata attività nell'anno, in regimi professionisti, il calcolo degli ammortamenti civilistici vada ragguagliato ai giorni oppure se invece debba considerare l'esercizio come se durasse un anno pieno. Tipo calcolo ragguaglio a giorni per aziende Indicare se nel caso di inizio o cessata attività nell'anno, in regimi aziende, il calcolo degli ammortamenti civilistici vada ragguagliato ai giorni oppure se invece debba considerare l'esercizio come se durasse un anno pieno. |
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