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Codici I.V.A. | |||
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Moduli richiesti: Modulo Base
Questo programma permette di inserire, modificare, cancellare e duplicare i vari tipi di operazioni I.V.A., cioè le varie forme di trattamento delle operazioni, tipicamente le vendite e gli acquisti, ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. I codici compresi tra 1000 e 5000 sono codici Iva da non modificare, poichè gestiti da NTS.
Codice I.V.A. Digitare in questo campo un numero (da 1 a 9999) che identifica il tipo di operazione ai fini IVA da inserire o variare. Descrizione Inserire la descrizione della operazione (es.: IMPON. 22%) Tipo IVA Selezionare una voce dall'elenco a tendina che identifica il tipo di operazioni a cui si riferisce. Ogni "Codice IVA" va riferito ad un Tipo Iva: - Operazioni imponibili , quelle che prevedono un'aliquota di imposizione. - Operazioni esenti e non imponibili , per convenzione qui denominate esenti, sono quelle che pur rientrando nella normativa Iva non hanno aliquota d'imposta (esenti art.10, non imp. art. 9, ecc.) - Operazioni relative ad acquisti effettuati in base all'art. 8 secondo comma (esportatori abituali), che sono anche considerate per il calcolo dell'utilizzo dell'eventuale plafond di acquisti in esenzione. - Operazioni Fuori Campo Iva, quali ad es. le operazioni escluse Art. 15, art. 2, ecc. - Da ventilare, per registrare i corrispettivi in regime di ventilazione. Aliquota Per le operazioni dichiarate Imponibili , è la % dell'aliquota corrispondente. Percentuale di indeducibilità Per le operazioni dichiarate Imponibili, è l'eventuale percentuale d'indeducibilità dell'imposta connessa a quel tipo d'operazione; ad esempio, per le operazioni d'acquisto con IVA indeducibile (es. autovetture), nel campo va indicato 100, cioè indeducibilità pari al 100%. Codici IVA con % d'indeducibilità vanno utilizzati solo per operazioni di acquisto, non essendo concepibili, anche dal punto di vista logico, vendite con IVA indeducibile; tutti i codici IVA utilizzati per operazioni di vendita hanno necessariamente % d'indeducibilità pari a zero. Tipo operaz. Iva É il codice della tabella Tipo operazione Iva relativo al tipo d'acquisto a cui fa riferimento l'aliquota IVA. Non obbligatorio, il tipo operazione può essere impostato anche al momento della registrazione di prima nota, nel castelletto Iva. Descrizione estesa Permette d'indicare in modo più esteso la descrizione del titolo d'esenzione, ad esempio nella personalizzazione dei report delle fatture, qualora la descrizione breve di cui al campo descrizione sia ritenuta insufficiente. Percentuale di compensazione Per le aziende che operano con regime Iva agricolo, è la percentuale di compensazione relativa alle operazioni col codice Iva in oggetto. É utilizzata in fase di liquidazione Iva per le attività Iva con regime agricolo. Incrementa volume d'affari Utilizzato quando il codice IVA deve incrementare il volume d'affari per la determinazione del pro-rata. Esenti pro-rata Utilizzato quando il codice IVA concorre alla determinazione della percentuale di esenzione pro-rata. Cod. Iva per salto di aliquota In regime di ventilazione, si indica il codice Iva con cui ventilare i corrispettivi relativi ai codici utilizzati in acquisti di beni destinati alla rivendita. Tipo assoggettamento plafond Utilizzato dal programma Stampa Plafond, indica se si tratta di acquisti in esenzione Iva per esportatori abituali (plafond) da considerare come consumo di plafond interno (per acquisti in Italia o altro paese UE) oppure esterno (per acquisti da paese extra UE). Tipo gestione articolo 74ter Vedi capitolo relativo a tale regime, in Argomenti e moduli. Aliquota detraibile Se Tipo Iva 'Imponibile' (per gli acquisti), indicare se è un codice con Iva interamente detraibile (si), in parte (parzialmente) o non detraibile (no). Cod. Iva indetr. Corrisp. / Cod. Iva detr. Corrisp. Per codici Iva parzialmente o totalmente detraibili, indicare il codice Iva corrispondente (stessa aliquota) indetraibile e detraibile. Utilizzati per la composizione dei quadri, per totalizzazione per aliquota, in dichiarazione annuale Iva. Aliquota agricola Spuntare se trattasi di % relativa a compensazione in regime Iva agricolo. Codice iva agricola corrispondente Per i codici utilizzati in vendita in regime agricolo, indicare qual'è il codice Iva agricolo (cioè la percentuale di compensazione) corrispondente a quell'aliquota in vendita. Art. 8/38 quat./72/34 u.c Indicare se appartiene ad uno dei regimi Iva Art. 8/38 quat./72/34 u.c. Cod. Iva per calcolo teorico Utilizzato per calcolo teorico in dichiarazione annuale Iva. Ammontare passaggi interni Ai fini della dichiarazione annuale, determina l'ammontare dei passaggi interni di merci/prodotti da attività ad attività della stessa ditta. È il caso di due attività all'interno della stessa ditta (ad esempio, panificio e pasticceria) tra le quali avviene una cessione di beni non soggetta ad imposta. Cod. Rilancio Iva acquisti/Iva vendite Campo predisposto per il trasferimento dei dati ai fini della compilazione della dichiarazione annuale di Genesys. Riservato a future implementazioni. Elenchi IVA: tale campo è in deroga al campo Tipo IVA ai fine dello spesometro pre-2017. Quindi se il codice IVA Associato ai fini dello spesometro doveva avere un Tipo IVA diverso da quell incidato nel campo, e quest'ultimo non era modificabile, si poteva utlilizzare questo campo. Codice alfanumerico Riservato a future implementazioni. Solo per aziende della Rep. San Marino (dopo aver abilitato la visibilità delle relative colonne) Aliquota monofase Inserire l'aliquota monofase. In prima nota è possibile anche fare la registrazione del giroconto dell'imposta monofase in modo automatico. L'automatismo funziona secondo queste modalità: 1. Tabella codici IVA sui codici utilizzati per registrare l'imposta monofase in cui sono indicati l' Aliq. Monofase e la Monofase fissa vanno indicati le contropartite monofase RSM Contr. Monofase Dare e RSM contr Monofase Avere dove andranno indicati il conto di costo per l'imposta monofase e il conto di debito verso l'Ufficio Tributario
2. Nelle registrazioni di fatture di importazione da operatori di RSM sia nei programma Gestione prima nota che in Contabilizzazione documenti di magazzino viene rilevato il costo dell'imposta monofase. L'automatismo opera in questo modo: 2.1. Solo su registrazioni di NUOVE fatture e/o note di accredito ricevute. 2.2. Al salvataggio vengono aggiunte in coda alla registrazione le righe del costo per l'imposta monofase (sulla base dei dati del castelletto iva) e per il debito verso Ufficio Tributari
2.3. I conti indicati nella tabella codici iva NON devono essere gestiti a partite/scadenze/periodo di competenza economica . Possono essere collegati al Piano dei conti della contabilità analitica; 2.4. Non è gestito il caso di codici IVA parzialmente deducibili; 2.5. La rilevazione della monofase è solo un euro. 2.6. Nel caso di modifica della registrazione contabile è necessaria la correzione manuale del giroconto. Numero / Descrizione elenco Inserire numero e descrizione dell'elenco Monofase fissa É l'importo fisso di monofase da applicare, per causali che richiamano monofase non a percentuale. Reverse charge acq. Ita selezionare il tipo di voce di reverse charge:
Tipo operazione selezionare il tipo di voce:
Sigla estrazione dati (1) Riservato a future implementazioni. Sigla estrazione dati (2) / Elenchi Iva la colonna cambia di nome in base hai moduli attivi; in presenza dello spesometro il campo (tb_estrdat2) viene mostrato come "Elenchi IVA" ed è un combo, mentre senza lo spesometro la colonna appare come libera e può contenere al massimo 4 caratteri usato per (B*CGEXTS). L'uso del modulo "Telematico oeprazioni rilevanti iva (spesometro)" è di fatto alternativo all'utilizzo del programma "Esportazione CG verso gamma (B*CGEXTS)" dove tale adempimento viene fatto dal commercialista. in presenza dello spesometro configurare il combo "Elenchi IVA":
Reparto Scontrino Se indicato, questo avrà precedenza sul reparto ECR dell'articolo in fase di stampa scontrino, come per l'anagrafica articoli è possibile indicare anche reparti non codificati in business. Per quanto riguarda i codici di renge riservato da 1000 a 5000 il programma consente la modifica delle colonne 'Tipo Operazione', 'Sigla per estrazione dati (1)', 'Sigla per estrazione dati (2) / Elenchi IVA', 'Reparto scontrino'. NB: in fase di conversione con aggiornamento tabelle, la tabella dei codici iva non viene più cancellata e reinserita ma vengono aggiornati i dati ad esclusione dei campi sopra indicati. Sottotipo IVA E' una combo che può assumere i seguenti valori:
Tali indicatori, sono utilizzati sia dalla Comunicazione liquidazione periodica IVA che dalla Comunicazione Fatture emesse e ricevute (Spesometro).
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