Data ultimo aggiornamento: 23/03/2020

Introduzione alla Tesoreria e flussi finanziari

Il modulo TESORERIA E FLUSSI FINANZIARI (TF, 111) è un modulo nuovo presente dalla release Net 2012 ed è alternativo al modulo di TESORERIA. Quindi non si possono avere entrambi i moduli attivati ma soltanto uno. L'utente che avesse inizialmente adottato il modulo Tesoreria può passare in seguito al modulo TESORERIA E FLUSSI FINANZIARI ma non sono previsti strumenti di migrazione dall'uno all'altro dei due moduli. I due moduli infatti si basano su tabelle ed impostazione di base diverse e quindi non sarebbe possibile.

Per potere attivare la TESORERIA E FLUSI FINANZIARI è necessario identificare un punto iniziale di partenza della situazione contabile e finanziaria dell'azienda. Serve cioè una fotografia inziale da cui partire per le analisi. L'unico archivio che eventualmente potrebbe avere una correlazione con la vecchia tesoreria é quello dei movimenti finanziari previsti che però ha una struttura completamente diversa dall'archivio delle scadenze extracontabili del nuovo modulo. L'attivazione della nuova tesoreria può avvenire anche in corso di anno.

Cosa gestisce la nuova tesoreria:

• Scadenzario esteso (campi aggiuntivi)
• Analisi flussi e reporting per banca
• Analisi dei fidi, con giro chiusura cliente come nella vecchia tesoreria
• Analisi dei flussi a livello aziendale (cash flow)
• Controllo del conto corrente, no controllo tassi/interessi (rimane la riconciliazione a spunta e una stampa dei movimenti spuntati, come nell'attuale vecchia tesoreria)
• Nuovo scenario nel modulo DWH (scadenze contabili ed extracontabili)

Oltre al modulo in esame sono stati previsti altri due moduli:

• Tesoreria extended (TX,112);
• gestione incassi e pagamenti differiti
  

Con la Tesoreria extended è possibile usufruire di ulteriori funzionalità tra le quali:

• Reporting esteso cliente (fatturato/aspetti finanziari)
• Collegamento a DocFinance (uso opzionale)
• Gestione gruppo aziende e anagrafica generale
• Supporto del Giro degli effetti senza chiudere il cliente (reso disponibile a standard dalla Net 2012 sr5)
• Calcolo del tempo medio incasso/pagamento, e memorizzazione tempo medio di ritardo inc/pag

Rimangono valide queste regole:

• i moduli Tesoreria e flussi finanziari, Tesoreria extended, Incassi e pagamenti differiti sono disponibili solo su Business .net (no classic start);
• il modulo Tesoreria e flussi finanziari è alternativo al modulo della Tesoreria;
• non sono previsti programmi di migrazione dalla vecchia tesoreria alla nuova;
• le funzionalità previste con il modulo Tesoreria extended (TX,112) sono disponibili solo se si dispone anche del modulo Tesoreria e flussi finanziari (TF,111);

Tra le nuove tabelle introdotte:

NOTE AUTORIZZATIVE: abbiamo introdotto il concetto di debito\credito pagabile\non pagabile. È una tabella con codice e descrizione. A ogni codice di nota autorizzativa è associato un attributo che indica se la scadenza è pagabile o non pagabile. È una sorta di causale di solvibilità o di affidabilità se si tratta di crediti. Nella riga di scadenzario posso inserire il codice di Nota autorizzativa in un campo nuovo e indica se questo credito è pagabile o se il debito è da respingere. Nella descrizione stabilisco il motivo per cui il debito o credito è da pagare o da respingere.

Possono esserci delle scadenze e quindi note autorizzazione pagabili ma sospese. Nella riga di scadenzario c'è un campo Note autorizzazione in cui specifico perché respingere il pagamento. Ad es. respinto perché non conforme al contratto.

Il concetto di pagabile si applica anche ai crediti v\clienti. Per questi si parla quindi affidabilità e quindi nella nota autorizzativa è spiegato perché io non posso fare affidamento su quel credito. Ad es. il cliente potrebbe rifiutare il pagamento perché non ha soldi o perché ha contestato la fornitura.

Questo attributo permette di definire non solo sui crediti e debiti se sono pagati ma c'è un livello precedente che definisce se il credito è pagabile o non pagabile.

Quindi abbiamo i seguenti livelli:

1. prima il credito nasce;
2. poi lo definiamo se è pagabile o non pagabile;
3. poi diventa autorizzato (ho dato disposizione alla banca di fare il pagamento);
4. saldato

Si installa quindi un livello in più nel flusso di incasso-pagamento. Non è obbligatorio gestire questa tabella e posso quindi lasciare a zero questo dato.

SOTTOTIPI PAGAMENTO: in partenza non sono altro che le stesse voci della tabella dei tipi di pagamento. Mi dà però la possibilità di estenderli, ad esempio, per le tratte mi dà la possibilità di creare la forma di pagamento RID che da un punto di vista contabile in Business sono trattati come le tratte.

Questo permette di moltiplicare le forme di pagamento senza intaccare i vecchi codici. Questo campo che si traduce in un campo in più in tabella tipi di pagamento ed è obbligatorio gestirlo nello scadenziario solo se si ha la nuova tesoreria.

RATING: ha quattro valori e un valore non impostato

• Inderogabile: devo assolutamente pagarlo (per i fornitori)
• Certo: posso fare affidamento sull'affidabilità del cliente
• Incerto: non posso fare affidamento totale su quel credito
• Inattendibile: non posso fare assolutamente affidamento. Non so quindi se incasserò mai. Nella maggior parte delle analisi verranno escluse le rate di tipo inattendibili

VOCI FINANZIARIE: è una tabella su due livelli:

• voci gruppi
• voci dettagli

Permette di strutturare la costruzione del CASH-FLOW ma senza adottare la stessa nomenclatura del piano dei conti. Associando a ogni sottoconto la relativa voce finanziaria posso indicare in quale livello del cash-flow il relativo sottoconto entra a farne parte.

Si potrebbe avere ad esempio:

• erario (gruppo)
• debiti per IVA, debiti per IRPEF (nel dettaglio)

Questa indicazione cioè la combinazione del gruppo più il dettaglio va inserita nei sottoconti. Va messa solo sui sottoconti che rappresentano debiti\crediti a breve termine, quindi si parla di un'analisi a 90-120 giorni. Business non mette a disposizione strumenti per un'analisi a medio-lungo termine.

La voce finanziaria va indicata:

• sui clienti e tutti i fornitori;
• sui sottoconti gestiti a partite e scadenze (sottoconto effetti attivi, Banca x c\anticipi su fatture);
• sui sottoconti che rappresentano debiti o crediti ma che non sono gestiti a scadenze ad es. come Erario c\iva da versare, Erario c\rit previdenziali, dip c\retribuzioni.

Ad es. per la classificazione dei mutui dovrei estrapolare le rate pagabili a breve termine. Da un punto di vista concettuale dovrei creare il conto rate di mutuo in scadenza e quindi in prossimità della scadenza dovrei fare un giro del genere:

Questa registrazione contabile è utile anche ai fini di una riclassificazione di bilancio.

Non ha senso includere tra la stampa delle voci finanziarie voci quali ad esempio il TFR, capitale netto, riserve in quanto non entrano in questo schema.

Con il nuovo modulo della tesoreria, a differenza del precedente, non è più presente la possibilità di calcolare il cash flow considerando anche i budget delle vendite. La motivazione di questa limitazione è stata effettuata nell'ottica di considerare il nuovo modulo di tesoreria e flussi finanziari come strumento di previsione di breve periodo e non di lungo, basandosi dunque sulle date previste di incasso/pagamento (concetto di cassa). L'analisi dei budget delle vendite è orientate, invece, su un'ottica di medio/lungo periodo ed abbraccia più un concetto di competenza economica.

Per alimentare la "Nuova Tesoreria" dei flussi futuri di cassa generati da vendite future è stata implementata la possibilità di leggere le informazioni relative ai preventivi e agli ordini. Queste informazioni vanno ad integrare la gestione extracontabile in base alla data di consegna/pagamento.

È, inoltre, possibile utilizzare la gestione extracontabile per inserire manualmente i budget di vendita, suddivisi per data di previsto incasso in sostituzione della lettura dei preventivi/ordini clienti.