Data ultimo aggiornamento: 14/04/2014

Gestione contabile di operazioni in valuta

La procedura permette di effettuare registrazioni contabili in doppia valuta , di cui una è sempre la valuta contabile scelta per quell'azienda (EUR, valuta zero) e la seconda può essere una qualsiasi valuta indicata nella tabella delle valute Dollaro, Yen, ecc.).

I singoli sottoconti nonché i singoli clienti e fornitori possono essere associati ad una valuta qualora le operazioni con essi vengono effettuati sempre in quella valuta . In caso contrario (cioè in presenza di operazioni in valute diverse con quello stesso conto) è altamente consigliabile lasciare valuta zero in anagrafica.

Per i clienti e fornitori con cui vi sono rapporti in valuta è anche consigliabile la gestione di Partite e scadenze, e quindi l'uso (ove possibile) del programma Gestione Prima nota da scadenze per la registrazione dei relativi incassi e pagamenti (al posto di utilizzare il più generico Gestione Prima Nota): questo perché il programma suddetto agevola i compiti relativi alla rilevazione di eventuali differenze di cambio (es. con il dollaro o con lo Yen). A tal scopo però è necessario prevedere 2 sottoconti specifici (DIFF ATT DI CAMBIO, DIFF PASS DI CAMBIO) ed impostare nella tabella personalizzazione Contabilità generale i riferimenti a tali sottoconti.

A livello di partitari è possibile interrogare , per i conti che subiscono movimentazioni in una valuta estera (cod. valuta in anagrafica diverso da zero) :

• i movimenti espressi in valuta contabile corrente (EUR)
• i movimenti nella valuta contabile del conto/cliente/fornitore (quella indicata in anagrafica)

Per i conti che subiscono movimentazioni in più valute estere (cod. valuta in anagrafica uguale a zero) :

• i movimenti espressi in valuta contabile corrente (EUR)
• i soli movimenti espressi in una delle valute estere in cui è stato movimentato (partitario parziale)

Vedi anche nella guida analitica 'Stampa Visualizz. Partitari'.

La registrazione di pagamenti in valuta merita un approfondimento.

Qualora il pagamento avvenga nella stessa valuta con cui la partita si è aperta (per es. con una registrazione di fattura ricevuta), è da tener presente che la partita (e relativa scadenza) va chiusa col cambio originario non col cambio attuale (che agirà invece sul conto di contropartita (cassa, banca) e per differenza (in EUR soltanto) sull'importo della differenza di cambio risultante ! Quindi : sul partitario del cliente o fornitore non appare la differenza di cambio !

Esempio :

Fornitore 11020001 Du Pont Inc Partita 100 /2014 USD 1000 aperta con cambio USD/LIT 1,10 corrispondenti a lit 1.760.245

Registrazione del pagamento al cambio USD/LIT 1,05. Avremo

  Cod. valuta registrazione : USD   cambio 1,05
  Conto                 Dare valuta       Dare  Avere val.      Avere
  ---------------------------------------------------------------------------
  Du Pont Inc                 1000,00        1.760.245    
  Banca                                1000,00  1.844.066
  Diff. Pass. Di cambio           0,00                83.821

Qualora invece il pagamento avvenga in una valuta diversa da quella con cui la partita si è aperta, l'importante è che la partita si chiuda in EUR (o in altra valuta , es CHF, se la valuta contabile corrente non è l'EUR). NB : questo tipo di operazioni è effettuabile solo con Gestione Prima Nota (e non con Prima Nota da Scadenze).

Esempio :

Fornitore 11020001 Du Pont Inc Partita 100 /2014 USD 1000 aperta con cambio USD/LIT 1,10 corrispondenti a lit 1.760.245

Registrazione del pagamento in LIT al cambio USD/LIT 1,05. Avremo

  Cod. valuta registrazione : LIT
  Conto                   Dare valuta     Dare     Avere val.     Avere
  --------------------------------------------------------------------------
  Du Pont Inc                 952,38 1.760.245    
  Banca                                952,38  1.844.065
  Diff. Pass. Di cambio               0,00    83.820

NB : nella finestra scadenziario la scadenza si chiude comunque con la valuta originaria di 1000 USD per controvalore di 1.760.245