Data ultimo aggiornamento: 25/02/2014

Calcolo interessi di mora

Nome programma: BSCGCAIM.DLL
Moduli richiesti: Contab. generale e sempl.
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Questo programma stampa un prospetto in cui è riportato il calcolo di interessi per ritardato pagamento per le scadenze attive scadute a una determinata data di elaborazione, come previsto da normativa vigente. Genera un archivio Scadenziario interessi parallelo allo scadenziario di contabilità, pur senza creare alcun tipo di registrazione, e valuta al 31/12 i crediti "scaduti" e non ancora incassati a quella data, al fine di appostare a bilancio congrui interessi di mora per ragioni civilistiche/fiscali, come da obbligo di legge: se il credito è stato incassato dopo il 31/12, ed al 31/12 era già scaduto, gli interessi sono conteggiati dalla scadenza teorica al 31/12. Non è invece considerata in alcun modo la data di effettivo incasso.

All'apertura del programma è richiesta la data di elaborazione; ad esempio impostiamo il 31/12/2014:

A questo punto il programma si presenta in modalità di lavoro:

.

Visto che il programma genera e lavora su un archivio Scadenziario interessi parallelo allo scadenziario di contabilità, è possibile inserire manualmente righe di scadenze oppure selezionarle da scadenziario col pulsante:

Inserisci/Accoda da scadenziario Seleziona dallo scadenziario contabile le scadenze non saldate o saldate dopo la data di elaborazione sulla base dei filtri impostati e le inserisce nello 'Scadenziario interessi', successivamente apre tutte le scadenze dello scadenziario interessi

o se ci sono già scadenze già inserite acquisite da scadenziario aggiornarle con il pulsante:

Aggiorna da scadenziario Seleziona dallo "Scadenziario interessi" le scadenze che sono in comune con "Gestione scadenziario" e le aggiorna con i dati di "Gestione scadenziario", inserisce nello "Scadenziario interessi" le scadenze che sono presenti in "Gestione scadenziario" e inoltre cancella da "Scadenziario interessi" le scadenze che non esistono più in "Gestione scadenziario".

Immaginiamo di aprire il programma per la prima volta e di acquisire delle scadenze da scadenziario:

Una volta acquisite le scadenze

si impostano i tassi di interesse (fino a tre tassi/periodi diversi):

e si calcolano gli interessi tramite il tasto "Elabora":

Infine si stampa il prospetto di calcolo per ogni rata.

L'elaborazione del Calcolo interessi esegue il calcolo degli interessi sulla base dei tassi di interesse impostati; supponiamo che:

Per le scadenze inferiori alla data elaborazione:

se Dt₁ = 31/12/2099 allora interessi
(Dt_e - S_c)* T₁

se Dt₁ <> null e Dt₂ = 31/12/2099 (per esempio Dt₁ = 30/06/2014 e Dt₂ = 31/12/2099 ), allora interessi
(Dt₁-S_c)* T₁+ (Dt_e- Dt₁)* T₂

se Dt₁ <> null, Dt₂ <> null e Dt₃ = 31/12/2099 (per esempio Dt₁ = 30/06/2014, Dt₂ = 30/09/2014 e Dt₃ = 31/12/2099 ), allora interessi
(Dt₁-S_c)* T₁+ (Dt₂- Dt₁)* T₂+ (Dt_e - Dt₂)*T₃

Cambio ditta di lavoro In un ambiente multiditta, cambia la ditta di lavoro.

Cambia data elaborazione Cambia la data alla quale riferire l'elaborazione; la data di default é la data odierna.

Imposta tassi di interesse Imposta fino a 3 percentuali di interesse per 3 intervalli di date diversi.

Azzera date/tassi/importi di interesse Azzera i tassi di interesse, le date e gli interessi calcolati, per ricalcolare l'importo degli interessi.

Elimina tutte le scadenze Cancella tutte le scadenze dall'archivio Scadenziario interessi.

Dati in griglia I principali sono:

• Progressivo Contatore progressivo che identifica in modo univoco la riga;
• Importo Importo dell'operazione da incassare o da pagare alla data di scadenza;
• Data scadenza Data di scadenza della rata (o dell'importo) relativo all'operazione;
• Fino al (1° per) Impostare la data fine per il primo periodo di calcolo degli interessi;
• Tasso 1° per Impostare il tasso di interesse per il primo periodo;
• Fino al (2° per) Impostare la data fine per il secondo periodo di calcolo degli interessi;
• Tasso 2° per Impostare il tasso di interesse per il secondo periodo;
• Fino al (3° per) Impostare data finale per il terzo periodo di calcolo degli interessi;
• Tasso 3° per Impostare il tasso di interesse per il terzo periodo;
• Importo interessi Totale degli interessi da addebitare sulla scadenza; tale colonna è aggiornata col lancio del comando "Calcola interessi" e può essere modificata manualmente.