Flusso di SBF e relative rappresentazioni sulle stampe

Supponiamo un esempio di flusso SBF e relative rappresentazioni sulle stampe:

Emissione effetti;

1. presentazione della distinta;

2. anticipo dell'SBF;

3. maturazione a valuta

Registrazione emissione fatture cliente con le seguenti scadenze sotto-indicate. La data prevista incasso\pagamento viene ricalcolata appositamente da alcune elaborazioni.

Nella stampa Proiezione saldi banche avrò le tre rate indicate nel Previsto alle varie scadenze

Nel previsto avremo le tre rate:

· nell'intervallo 18/04-28/04 la prima rata

· nell'intervallo 28/04-08/05 la rata al 30/04 si somma a quella precedente del 15/04

· nell'intervallo 18/05-28/05 si somma l'ulteriore rata del 15/05

Se voglio visualizzare come questo numero si è formato effettuo il drill-down della cella in griglia e ci fa vedere le tre rate ancora a scadere e non ancora saldate

Questi sono crediti v\clienti canalizzati. Se non fossero stati canalizzati su una banca me li sarei trovato in fondo nella voce Riepilogo Inc.

Nella stampa Proiezione saldi voci (cash flow)

Le tre rate sono rappresentate alle varie scadenze:

1. si ha un cash flow operativo per ogni intervallo di date;

2. si ha un cash flow operativo progressivo che somma il cash flow operativo del periodo precedente ai movimenti della gestione caratteristica dell'intervallo considerato

3. un progressivo cash flow che somma al cash flow operativo progressivo i movimenti della gestione extra-operativa

STEP – 2

Generazione effetti

Presentazione degli effetti tramite Gestione distinte effetti attivi sul conto SBF

Nella STAMPA SITUAZIONE BANCHE si avrà

1. Il conto SBF è aumentato di 10.000 e quindi rispetto alla situazione precedente i cui il tot era canalizzato sul c/c;

2. inizialmente si ha al 08/04 un tot SBF per 10.000;

3. nel periodo dal 18/04 al 28/04 l'SBF diventa 5.000 e quindi cala in quanto al 15/04 è scaduta una RI.BA. ;

4. nel periodo dal 18/04 al 28/04 il C/C aumenta di 5.000 in quanto la stampa la stampa simula l'accredito per la RI.BA. maturata al 15/04;

5. Alla fine di aprile scadono altri 3.000 e così via finche sul sbf non rimane piu niente e va tutto sul c\c. Sul previsto ci va l'importo che è sul c\c.

6.Sul report del CASH FLOW saranno ancora presenti le scadenze per le RI.BA. da maturare al 15/04, al 30/04, al 15/05

In data 16/04 alla maturazione dell'effetto l'utente dovrà fare il giroconto da BANCA SBF a BANCA

Nella Stampa proiezione saldi banche vi sarà l'accredito sul C/C e la riduzione del relativo C/SBF

Se effettuiamo il drill-down dei dati presenti al 16/04 vediamo che c'è la maturazione dell'effetto . Questa si tratta di una registrazione effettiva di prima nota. Invece , quando precedentemente all'08/04 avevamo fatto questa stampa la maturazione effetto rappresentata era una registrazione di simulazione

Nel cash-flow sono rimaste le altre scadenze che ancora devono maturare

Supponiamo che al 16/04 facciamo un ANTICIPO SBF per una parte del residuo. Abbiamo ancora RI.BA. a scadere per 5.000 e chiediamo un anticipo per 4.000

La registrazione sarà quindi:

· accredito il C/C;

· addebito il CONTO ANTICIPI SBF

Nella stampa proiezione saldi banche ci saranno quindi

· Un saldo negativo per il conto anticipi SBF

· Un incremento del saldo per il C/C

Notiamo che :

· al 30/04 matura una RI.BA. per 3.000 che viene stornata dal C/SBF che passa da un saldo di 5.000 a un saldo di 2.000. Siccome il Conto Anticipi SBF presenta un saldo negativo la RI.BA. di 3.000 viene imputata a sua diminuzione. Se invece non ci fosse stato alcun anticipo allora la RI.BA. sarebbe stata accreditata sul C/C.

· al 15/05 l'ultima RI.BA. di 2.000 viene girata in parte (per 1.000) a copertura del saldo negativo sul conto anticipi SBF e in parte (per altri 1.000) accreditata sul conto corrente

Al 30/04 quando giunge a maturazione l'effetto di 3.000 si effettua la seguente registrazione:

Nella proiezione saldi banche si avrà quindi che sia il Conto Anticipi SBF che il Conto SBF vengono ridotti per l'importo della registrazione

Al 15/05 Matura l'ultimo effetto per 2.000 che in parte va a ridurre l'importo del Conto Anticipi SBF e per gli altri 1.000 accredita il C/C

Tutti i 10.000 risultano quindi accreditati sul C/C