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Comunicazioni Liquidazioni IVA | |||
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Il Decreto Legge 193/2016, convertito in Legge grazie all'apposizione della questione di fiducia, ha fortemente riformato gli adempimenti in materia di IVA. Una delle principali novità è stata l'introduzione della comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA da effettuarsi con periodicità trimestrale Il modello è stato reso pubblico con Provvedimento del 27 marzo 2017 nr 58793 nel quale l'Agenzia delle Entrate ha anche reso note le specifiche del tracciato record e istruzioni. La comunicazione dovrà essere fatta in modalità telematica dai soggetti passivi IVA. Sono esonerati coloro che non sono obbligati a presentare la dichiarazione IVA annuale o all'effettuazione delle liquidazioni periodiche. La Comunicazione è presentata anche nell'ipotesi di liquidazione con eccedenza a credito. La periodicità della comunicazione è trimestrale e deve essere effettuata entro la fine del secondo mese successivo a ogni trimestre. Per l'anno 2017 le scadenze saranno quindi le seguenti:
Riferimenti Normativi e prassi Liquidazioni periodiche IVA (normativa, prassi, software di controllo e di compilazione, FAQ)
Normativa e prassi fatture e corrispettivi Comunicato Stampa proroga scadenza del 31 maggio 2017
Interventi in Business Nuovo programma B*CTGEST.DLL Comunicazioni Liquidazioni IVA trimestrale accessibile dal seguente percorso dal menu: 2.2.J, oppure avviandolo manualmente digitando il nome del programma BNCTGEST. L'utilizzo del programma è sottoposto a modulo BX-143 "Comunicazione Iva Trimestrale Telematica". E' quindi necessario: 1. Disporre di una chiave di attivazione in cui il relativo modulo sia attivato; 2. Installare la nuova chiave con lo Strumento di amministrazione di business (BusAdminTools) dall'apposito comando. Quindi selezionare il file con estensione .KEY.
3. Abilitare in "Inizializzazioni comuni globali" (1.6.N), tale modulo che risiede nel tab "Moduli Sup Ext" (oppure scheda "Amministrativa", tile "Altro 2" in Business CUBE) e al salvataggio premere SI per abilitare il modulo sui Servizi abilitati a livello di Anagrafica Ditta. Se a fianco del modulo compare un (*) significa che il modulo non è attivo nella chiave attualmente installata. Sarà necessario procurarsi quindi una chiave di attivazione aggiornata. NB. Abilitato il modulo è necessario uscire e rientrare da Business.
Il Modello "Comunicazione liquidazioni periodiche Iva" è composto da:
Le informazioni da trasmettere con il Modello sono definite nell'allegato "Specifiche tecniche e regole per la compilazione della comunicazione". La comunicazione in esame riguarda i dati delle liquidazioni periodiche delle operazioni attive, registrate o soggette a registrazione, e le operazioni passive registrate. Nell'ambito della comunicazione i contribuenti che effettuano le liquidazioni periodiche:
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