|
 |  |  |  |
 | |||
Codici I.V.A. | |||
|
Nome programma: BS--CIVA.DLL
Questo programma permette di inserire, modificare ed eliminare i vari tipi di operazioni I.V.A., cioè le varie forme di trattamento delle operazioni, tipicamente le vendite e gli acquisti, ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. I codici compresi tra 1000 e 5000 sono codici Iva da non modificare, poichè gestiti da NTS.
Codice I.V.A. Digitare in questo campo un numero (da 1 a 9999) che identifica il tipo di operazione ai fini IVA da inserire o variare. Descrizione Inserire la descrizione della operazione (es.: IMPON. 22%) Tipo IVA Selezionare una voce dall'elenco a tendina che identifica il tipo di operazioni a cui si riferisce. Ogni "Codice IVA" va riferito ad un Tipo Iva: - Operazioni imponibili , quelle che prevedono un'aliquota di imposizione. - Operazioni esenti e non imponibili , per convenzione qui denominate esenti, sono quelle che pur rientrando nella normativa Iva non hanno aliquota d'imposta (esenti art.10, non imp. art. 9, ecc.) - Operazioni relative ad acquisti effettuati in base all'art. 8 secondo comma (esportatori abituali), che sono anche considerate per il calcolo dell'utilizzo dell'eventuale plafond di acquisti in esenzione. - Operazioni Fuori Campo Iva, quali ad es. le operazioni escluse Art. 15, art. 2, ecc. - Da ventilare, per registrare i corrispettivi in regime di ventilazione. Aliquota Per le operazioni dichiarate Imponibili , è la % dell'aliquota corrispondente. Percentuale di indeducibilità Per le operazioni dichiarate Imponibili, è l'eventuale percentuale d'indeducibilità dell'imposta connessa a quel tipo d'operazione; ad esempio, per le operazioni d'acquisto con IVA indeducibile (es. autovetture), nel campo va indicato 100, cioè indeducibilità pari al 100%. Codici IVA con % d'indeducibilità vanno utilizzati solo per operazioni di acquisto, non essendo concepibili, anche dal punto di vista logico, vendite con IVA indeducibile; tutti i codici IVA utilizzati per operazioni di vendita hanno necessariamente % d'indeducibilità pari a zero. Tipo operaz. Iva É il codice della tabella Tipo operazione Iva relativo al tipo d'acquisto a cui fa riferimento l'aliquota IVA. Non obbligatorio, il tipo operazione può essere impostato anche al momento della registrazione di prima nota, nel castelletto Iva. Descrizione estesa Permette d'indicare in modo più esteso la descrizione del titolo d'esenzione, ad esempio nella personalizzazione dei report delle fatture, qualora la descrizione breve di cui al campo descrizione sia ritenuta insufficiente. Percentuale di compensazione Per le aziende che operano con regime Iva agricolo, è la percentuale di compensazione relativa alle operazioni col codice Iva in oggetto. É utilizzata in fase di liquidazione Iva per le attività Iva con regime agricolo. Incrementa volume d'affari Utilizzato quando il codice IVA deve incrementare il volume d'affari per la determinazione del pro-rata. Esenti pro-rata Utilizzato quando il codice IVA concorre alla determinazione della percentuale di esenzione pro-rata. Cod. Iva per salto di aliquota In regime di ventilazione, si indica il codice Iva con cui ventilare i corrispettivi relativi ai codici utilizzati in acquisti di beni destinati alla rivendita. Tipo assoggettamento plafond Utilizzato dal programma Stampa Plafond, indica se si tratta di acquisti in esenzione Iva per esportatori abituali (plafond) da considerare come consumo di plafond interno (per acquisti in Italia o altro paese UE) oppure esterno (per acquisti da paese extra UE). Tipo gestione articolo 74ter Vedi capitolo relativo a tale regime, in Argomenti e moduli. Aliquota detraibile Se Tipo Iva 'Imponibile' (per gli acquisti), indicare se è un codice con Iva interamente detraibile (si), in parte (parzialmente) o non detraibile (no). Cod. Iva indetr. Corrisp. / Cod. Iva detr. Corrisp. Per codici Iva parzialmente o totalmente detraibili, indicare il codice Iva corrispondente (stessa aliquota) indetraibile e detraibile. Utilizzati per la composizione dei quadri, per totalizzazione per aliquota, in dichiarazione annuale Iva. Aliquota agricola Spuntare se trattasi di % relativa a compensazione in regime Iva agricolo. Codice iva agricola corrispondente Per i codici utilizzati in vendita in regime agricolo, indicare qual'è il codice Iva agricolo (cioè la percentuale di compensazione) corrispondente a quell'aliquota in vendita. Art. 8/38 quat./72/34 u.c Indicare se appartiene ad uno dei regimi Iva Art. 8/38 quat./72/34 u.c. Cod. Iva per calcolo teorico Utilizzato per calcolo teorico in dichiarazione annuale Iva. Ammontare passaggi interni Ai fini della dichiarazione annuale, determina l'ammontare dei passaggi interni di merci/prodotti da attività ad attività della stessa ditta. Cod. Rilancio Iva acquisti/Iva vendite Per il passaggio dati al modulo della dichiarazione annuale. Sigla estrazione dati (1)/(2) Riservato a future implementazioni. Codice alfanumerico Riservato a future implementazioni. Solo per aziende della Rep. San Marino (dopo aver abilitato la visibilità delle relative colonne) Aliquota monofase Inserire l'aliquota monofase. Tipo elenco Inserire il tipo di elenco a cui fa riferimento l'aliquota IVA (Acquisti - Vendite), NON impostare il tipo elenco creato per le aliquote miste, è il programma che in presenza di più aliquote verrà indirizzato al tipo elenco apposito impostato. Numero / Descrizione elenco Inserire numero e descrizione dell'elenco Monofase fissa É l'importo fisso di monofase da applicare, per causali che richiamano monofase non a percentuale. Elenchi Iva Impostare la colonna come indicato di seguito:
Reverse charge acq. Ita selezionare il tipo di voce di reverse charge:
|
 |  |  |  |  |  |
 |  |  |  |  |  |
 | |||||
