Data ultimo aggiornamento: 14/04/2014

Introduzione al modulo delle ritenute d'acconto

Il modulo Ritenute d'acconto consente di gestire gli adempimenti relativi alla qualità di sostituto di imposta nei confronti dei soggetti che percepiscono dall'azienda redditi da lavoro autonomo (notai, agenti, commercialisti, consulenti, ecc.) e provvigioni (tipicamente agenti di commercio). Non sono gestibili compensi di tipo Co.co.co. e assimilabili, poichè assimilati ai redditi da lavoro dipendente, quindi appannaggio dei programmi destinati alla gestione del personale (paghe).

In particolare consente di :

• gestire in Anagrafica fornitori (e Anagrafica generale, se gestita) i dati necessari per i percipienti (data e luogo di nascita, ecc.);
• gestire in un'apposita anagrafica percipienti altri dati aggiuntivi necessari (causale ricorrente, cassa commercialisti, ecc.);
• gestire una tabella dei "Tipi assoggettamento ritenute di acconto", che definisce le percentuali applicabili di ritenute e la relativa base imponibile;
• gestire una tabella dei codici tributo;
• gestire una tabella delle "Causali ricorrenti", cioè delle varie tipologie di compensi soggetti a ritenute fiscali (lavoro autonomo, provvigioni);
• gestire una tabella per la "Contabilizzazione delle ritenute";
• gestire i dati relativi alle ritenute operate, quali importi relativi ai compensi, ai rimborsi, data fattura e date di pagamento; pagamenti contestuali e differiti rispetto al ricevimento della fattura, totali e parziali. L'aggiornamento dell'archivio ritenute è consentito anche da prima nota, inserendo o modificando ritenute al momento della registrazione della fattura e/o del pagamento, in modalità integrata o non integrata;
• generare registrazioni contabili a partire dai dati immessi nell'archivio ritenute, in modalità non integrata;
• ottenere interrogazioni e stampe dall'archivio delle ritenute filtrate per:
  • data ricevimento fattura
  • data fattura
  • data pagamento compensi
  • data pagamento ritenute
  • percipiente (o per codice Anagrafica generale)
  • tipo compenso in ordine cronologico o per fornitore-percipiente;
• stampa dati per la composizione dei quadri relativi a compensi di lavoro autonome nel 770, quadri D e D1;
• stampa delle dichiarazioni sostituto d'imposta;
• generazione dei dati per F24, a partire dai pagamenti relativi ai compensi, se è disponibile anche il modulo F24 delega unica.