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Regole per ottenere i dati per la dichiarazione annuale IVA | |||
Per ottenere gran parte dei dati relativi alla dichiarazione annuale dell'Iva con l'apposito programma 'Stampa Dati per Dich. Annuale IVA, è necessario seguire (aver seguito durante l'anno) queste regole : 1 - per i clienti e fornitori aver impostato correttamente il campo 'Tipo soggetto Iva'. 2 - nelle registrazioni di fatture di acquisto (e es. di vendita) indicare il tipo di acquisto (beni destinati alla rivendita, beni strumentali, ecc.): ciò e ' necessario se si vuole che nella stampa finale dei dati per la dich.Iva il programma possa distinguere le operazioni relative agli acquisti di beni destinati alla rivendita, all'acquisto di beni strumentali, all'acquisto di altri beni e servizi, nonchè distinguere tra vendite normali e cessioni di beni strumentali. In base a queste regole il programma per la stampa dei dati per la dichiarazione annuale Iva è in grado di fornire le seguenti informazioni : A - gli acquisti totali (imponibile e imposte) divisi per aliquote, distinti tra operazioni deducibili e operazioni non deducibili : fornisce i dati principali per il quadro F. B - le importaz. totali (imponibile e imposte) divisi per aliquote, distinte tra operazioni deducibili e operazioni non deducibili : fornisce i dati principali per il quadro F. C - le vendite totali (imponibile e imposte) comprensive delle esportazioni, divise per aliquota, già dedotte le operazioni relative a registrazioni di fatture di acquisto da RSM o da operatore comunitario : fornisce i dati principali per il quadro E del mod. IVA 11. D - le importazioni distinte in base al tipo paese di provenienza (il calcolo si basa sugli acquisti effettuati da fornitori in base al tipo soggetto iva) : utile per la compilazione del quadro A sez. 3. E - le esportazioni distinte in base al paese di destinazione (il calcolo si basa sulle vendite effettuate a clienti in base al campo Tipo soggetto Iva) : utile per la compilazione del quadro A sez. 3. F - gli acquisti e importazioni divise per tipo di acquisto (beni destinati alla rivendita, beni strumentali, altri beni e servizi). Il calcolo si base sull'indicatore 'tipo acquisto indicato in ogni singola registrazione di prima nota. Questa suddivisione viene effettuata a solo livello di imponibili. Utile per la compilazione del quadro A (rigo A3). G - le vendite ed esportazioni divise per tipo di bene/serv. (beni e serv. tipici dell'az. , beni strumentali, altri beni e servizi). Il calcolo si base sull'indicatore 'tipo acquisto indicato in ogni singola registrazione di prima nota. Questa suddivisione viene effettuata a solo livello di imponibili. Utile per la compilazione del quadro E (rigo E39, cessione di beni ammortizzabili) H - le pseudo-fatture (intendendo con ciò le registrazioni effettuate sui reg. vendite relative ad acquisti da operatori sanmarinesi o comunitari) distinti in provenienti da RSM e provenienti da paesi comunitari (sono considerate pseudo fatture le operazioni registrate su registri Iva vendite relativi a fornitori cee o sanmarinesi) Il programma provvede inoltre, se necessario, alla riventilazione totale dei corrispettivi su base annuale. Il programma provvede anche alla riliquidazione finale dell'imposta su base annuale , producendo un prospetto in cui vengono evidenziati:
Per la determinazine dei dati relativi ai regimi speciali vedi il programma Stampa liquidazione IVA con periodicità annuale :
Alcuni limiti sopra descritti saranno superati in prossime versioni di Business. |
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