|
 |  |  |  |
 | |||
Anagrafica e Movimenti cespiti | |||
Nome programma: BSCEANCE.DLL Questo programma permette l'inserimento, la gestione e la consultazione delle anagrafiche dei singoli cespiti e dei relativi movimenti. Può venir chiamato anche da Gestione Prima nota (da menu Record - Anagrafica Cespiti), qualora non si sia optato per la gestione integrata Cespiti-Contabilità.
Viene proposto in automatico il codice del cespite Inserire la descrizione del cespite (su un massimo di 3 righe). Dalla lista a discesa scegliere se trattasi di : -cespite principale -cespite accessorio (cioè relativo ad altro cespite, installato, per esempio, su altro bene strumentale) -riparazione : costituisce cioè spese capitalizzate di manutenzione e/o riparazione straordinaria relative ad altro cespite (cespite principale) -leasing : per ora non gestito (identificherà i cespiti acquistati con modalità leasing, nella nuova normativa dei contratti di leasing, se entrerà in vigore come si è prospettato) PAGINA 1 Qualora il cespite faccia riferimento ad un altro (perché si tratta per es. di un incremento di valore di un cespite principale, per aggiunta o per spese capitalizzate di manutenz. E riparazione straordinarie), indicare il codice del cespite a cui si riferisce . Se il cespite si trova (è ubicato) in una delle sedi secondarie (o altro indirizzo associato in qualche modo all'anagrafica della ditta) indicare il codice della sede in oggetto. Indicare il cod. del gruppo della tabella ministeriale a cui il cespite è riferibile. Per i cestiti di tipo 'manutenzione e riparazione' o di tipo 'immateriale', il gruppo dovrà essere variato rispetto a quello proposto. Negli archivi standard per le manutenzioni e riparazioni il gruppo è 50, per i beni immateriali è 49. Indicare il cod. del gruppo/specie della tabella ministeriale a cui il cespite è riferibile. Indicare il cod. identificativo di gruppo/specie/punto della tabella ministeriale a cui il cespite è riferibile. Per i cestiti di tipo 'manutenzione e riparazione' o di tipo 'immateriale', prima di compilare il punto verificare la corretta compilazione del gruppo, in quanto il valore proposto nel campo è quello per i beni di tipo materiale, dove non sono presenti le voci relative a beni immateriali. N.B.: qualora il bene sia di tipo immateriale il punto deve essere ricercato nel GRUPPO 49, specie 4901 (se mancanti andranno creati). Pe le manutenzioni e riparazioni il gruppo sarà 50, specie 5001. Qualora il bene sia di tipo materiale, ma la tipologia non è tra quelle fornite dalla tabella ministeriale, occorrerà creare o integrare il GRUPPO 91, SPECIE 9101 con le voci mancanti. Indicare se trattasi di bene mobile, immobile, avviamento o altro tipo di bene immateriale. Inserire la categoria a cui il cespite fa riferimento. Indicare il codice della tabella contabilizz. Cespiti che è applicabile a questo cespite, ai fini della contabilizz. Di quote di ammortamento e di plus/minusvalenze. Se trattasi di cespite la cui deducibilità fiscale è limitata per importo (come per es. le autovetture, per la maggior parte delle imprese), indicare il codice della tabella 'Limiti uso promiscuo' che corrisponde all'importo applicabile. Se trattasi di bene utilizzato in modo promiscuo oppure considerato per legge ad uso promiscuo ( e quindi con deducibilità fiscale ridotta in percentuale, per es. autovetture al 50%) , spuntare questa casella. Se trattasi di bene utilizzato in modo promiscuo oppure considerato per legge ad uso promiscuo ( e quindi con deducibilità fiscale ridotta in percentuale, per es. autovetture al 50%) , indicare la % di indeducibilità. Importo massimo deducibilità fiscale Se trattasi di cespite la cui deducibilità fiscale è limitata per importo (come per es. le autovetture, per la maggior parte delle imprese), indicare qui , in alternativa all'indicazione di un valore diverso da zero nel campo'Cod. limite uso promiscuo' il valore massimo deducibile da applicare. NB : se viene inserito un valore in questo campo e contemporaneamente nel campo 'cod. limite uso promiscuo', questo campo ha priorità sul valore relativo al cod. uso promiscuo indicato! Per compatibilità con versioni di Business precedenti la rel 9. Si consiglia per i nuovi cespiti di non utilizzare questo campo, bensì il campo 'cod. limite uso promiscuo'. PAGINA 2 Indicare, se necessario, il codice della tipologia cespiti a cui il cespite è riferibile. Non obbligatorio. Indicare il codice del piano dei conti associato alla ditta, che corrisponde alla voce del patrimoniale a cui il cespite è relativo, nella corrispondenza contabilità-gestione cespiti. Indicare la data in cui il cespite è stato (o si può considerare) acquisito/acquistato. Viene proposto in automatico la data di acquisizione del cespite. Indicare la data in cui è iniziata la utilizzazione/sfruttamento economico del cespite. NB: Gli ammortamenti verranno calcolati solo per periodi di imposta (o esercizio) uguali o superiori a quello a cui appartiene la data di inizio utilizzazione. Selezionare se il bene acquistato è usato (in caso contrario si considera bene nuovo). Indicare il tipo di ammortamento da applicare il 1° anno ai fini civilistici. NB: questo dato viene proposto dal valore indicato nella tabella personalizzazione cespiti oppure dal valore indicato nella categoria cespite. Indicare 'per giorni' nel caso in cui si voglia fare un ammortamento civilistico in base ai giorni di utilizzo effettivo nel primo esercizio. Ammortam. Fiscale dimezzato nel primo anno Indicare il tipo di ammortamento da applicare ai fini fiscali; cioè spuntare se l'ammortamento nel primo esercizio deve essere dimezzato. NB: questo dato viene proposto dal valore indicato nella tabella personalizzazione cespiti oppure dal valore indicato nella categoria cespite. Indicare il tipo di ammortamento da applicare normalmente su quel cespite , ai fini fiscali (cioè sul registro cespiti). Indicare a mannaia solo per i cespiti che si vogliono ammortizzare per l'intero valore residuo nella successiva elaborazione del calcolo ammortamenti. Solo per i cespiti inferiore al milione delle vecchie lire, spuntare, se si vuole che su quel cespite il costo venga scaricato come ammortamento al 100% al primo calcolo ammortamenti. Indicare il tipo di ammortamento da applicare normalmente su quel cespite , ai fini civilistici (cioè ai fini contabili se si opta di contabilizzare i dati civilistici anziché fiscali). Indicare a mannaia solo per i cespiti che si vogliono ammortizzare per l'intero valore residuo nella successiva elaborazione del calcolo ammortamenti. Spesabile nell'anno (civilistico) Normalmente utilizzato solo per i cespiti inferiore al milione delle vecchie lire. Spuntare, se si vuole che su quel cespite il costo ai fini civilistici, venga scaricato come ammortamento al 100% al primo calcolo ammortamenti. Indicare lo status in cui si trova il cespite ai fini fiscali Indicare lo status in cui si trova il cespite ai fini civilistici Per i cespiti che hanno un serial-number (matricola) identicativo univoco, indicare detto numero (o stringa) identificativo. Perc. Manutenzione e riparazione Se trattasi di bene materiale, sul quale si calcola il limite percentuale massimo di deducibilità fiscale di spese di manutenzione e riparazioni, indicare qui la percentuale consentita per quel bene/tipo di beni. (normalmente 5% , salvo eccezioni, sui beni materiali.) Soggetto a canone manutenzione Spuntare se , pur trattandosi di bene materiale che normalmente concorre alla determinazione della base di calcolo del limite massimo di deducibilità delle spese di manut./ripar., per esso si paga un canone di manutenzione , e pertanto va escluso da detta base di calcolo. Tipo minor calcolo/utilizzo per trattamento ammortamenti inf. Al minimo Non ancora gestito nelle prime versioni di Business 9.0 . Indicare 'Minor calcolo/quota persa' se non ci sono giustificazioni plausibili all'applicazione di una minor quota (inferiore al 50% della ministeriale), e pertanto la differenza va considerata a tutti gli effetti 'quota persa' ai fini della deducibilità fiscale Indicare invece 'Minor utilizzo/no quota persa' se ci sono giustificazioni plausibili all'applicazione di una minor quota (inferiore al 50% della ministeriale), e pertanto la differenza non va considerata come quota persa di deducibilità. PAGINA 3 Spuntare se il cespite è stato acquistato fruendo della agevolazione fiscale previsto della legge cosiddetta 'Tremonti Bis'. Non gestito. Per possibili future implementazioni. Non gestito. Previsto per futura implementazione. Spese manutenzione eccedenti il 5% Selezionare se trattasi di un cespite fittizio che rappresenta la quota di spese riparazione e manutenzione eccedenti il 5% relative ad un certo esercizio (un tale cespite avrà per es. una descrizione del tipo COSTI DI MANUT. E RIPARAZIONI 1998 ECCEDENTI IL 5% , oppure può essere stato generato automaticamente dal programma 'Calcolo manutenzioni e riparazioni'.) N.B. la contabilizzazione degli ammortamenti relativi ai cespiti di tipo spese di manutenzione/riparazione eccedenti il 5% (contraddistinti dalla spunta sull'apposito flag dell'anagrafica cespiti, sezione varie) viene effettuata solo se è attiva l'opzione di registro BSCECONT\Opzioni\ContAmmSpeseMan. Selezionare se per il cespite è possibile l'ammortamento (si noti che per i terreni non è consentita la procedura di ammortamento). Selezionare se per il cespite è possibile l'ammortamento anticipato (solo per i beni materiali è consentito l'ammortmento anticipato). Selezionare se per il cespite è possibile applicare l'ammortamento accelerato. Selezionare se per il cespite è possibile applicare l'ammortamento ridotto. Aliquote di ammortamento fiscale Inserire le aliquote da applicare ai fini fiscali per ammortamento Ministeriale, Anticipato, Accelerato e Ridotto, simulato e di origine. Aliquote di ammortamento civilistico Inserire le aliquote da applicare ai fini civilistici per ammortamento Ministeriale, Anticipato, Accelerato e Ridotto e Simulato. Ripartizioni C.A.
Qualora il bene sia soggetto a contabilità analitica, sarà possibile dividere in percentuale il costo relativo alle quote di ammortamento del cespite ed assegnarlo ad uno o più centri di contabilità analitica. Movimenti
Selezionare per gestire e visionare la situazione contabile del cespite Viene visualizzata una finestra contenente nella parte superiore una griglia con lo storico del cespite e, nella parte inferiore, ulteriori informazioni relative ad ogni singola riga Con i pulsanti e è possibile visionare lo storico ai fini civilistici e fiscali Questa colonna, non modificabile , riporta il tipo di riga, che può essere : -N = movimento normale, inserito da Gestione anagraf./mov cespiti, oppure da Gestione P.Nota, o da 'Calcola ammortamenti' con una apposita opzione ('Definitiva') -P = movimento provvisorio , può essere generato solo dal programma 'Calcolo ammortamenti' con l'apposita opzione; devrà in seguito essere o cancellato o trasformato in movimento normale con l'apposito programma 'Passaggio movimenti provvisori a definitivi' -C = movimento contabilizzato, significa che trattasi di un movimento di ammortamento (o di rilevazione automatica plus/minusvalenze) che è stato già portato in contabilità con il programma 'Contabilizzazione cespiti'. Inserire la data della registrazione (o , anche, data movimento). Inserire la causale (Zoom con F5). Con alcune causali (calcolo ammortamenti, cessione totale e parziale) appena digitato il codice causale appare una in aiuto una apposita finestra utile per la corretta compilazione della griglia sia ai fini civilistici che fiscali. Nella finestra di calcolo ammortamenti verranno evidenziati i valori attuali del cespite e, a seconda dei casi, vengono proposte e richieste le percentuali di ammortamento (eventualmente modificabili) o (nella finestra di cessione/dismissione cespite) il valore di cessione del bene. Con il pulsante 'CALCOLA' si procederà all'elaborazione dei dati inseriti (calcolo quote di ammortamento o calcolo delle plusvalenze o minusvalenze). Con il pulsante 'ACCETTA' i dati verranno inseriti nella griglia del cespite sia ai fini civilistici che fiscali. IL CALCOLO ESEGUITO DA QUESTA FINESTRA E' IDENTICO AL CALCOLO DEL PROGRAMMA Calcolo Ammortamenti ESEGUITO CON LA SCELTA IMPOSTATA SU ELABORAZIONE INFRA-ESERCIZIO. Inserire l'importo in incremento (segno positivo, es. acquisto) o decremento (segno negativo, es. per cessione del bene) da apportare al totalizzatore del valore del cespite. In caso di beni non totalmente deducibili, inserire il valore comprensivo della quota non deducibile. NB: Valore = costo storico. Inserire l'importo in incremento (segno positivo, per es. rata di ammortmento) o decremento (segno negativo, per es. cessione del bene) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento normale (deducibile). Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento anticipato (deducibile). Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento accellerato (deducibile). Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Fondo ammortamento normale indeducibile Inserire l'importo in incremento (segno positivo, per es. rata di ammortamento) o decremento (segno negativo, per es. cessione del bene) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento normale indeducibile. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti In questa colonna vengono totalizzate anche le quote indeducibili di ammortamenti inferiori al minimo, a mannaia e spesabili. Fondo ammort. Anticipato indeducibile Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento anticipato indeducibile. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Fondo ammort. Accelerato indeducibile Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento accellerato indeducibile. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Fondo ammort. Inferiore al minimo Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento inf. Al minimo (deducibile). Si intende con ciò gli ammortamenti ridotti con % inferiore al 50% della percentuale ministeriale. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore del fondo ammortamento a mannaia (deducibile). Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Inserire l'importo in incremento da apportare al totalizzatore del totale degli ammortamenti fiscalmente dedotti. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti Ammort. non deducibile al termine Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore degli ammortamenti non deducibili al termine del periodo di ammortamento. Viene compilato in automatico dal programma di generazione ammortamenti. Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore delle plusvalenze (tassabili). Inserire la plusvalenza realizzata dalla cessione o dismissione del bene Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore delle minusvalenze (deducibili fiscalmente). Inserire la minusvalenza realizzata dalla cessione o dismissione del bene Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore delle plusvalenze (non tassabili). Inserire la plusvalenza realizzata dalla cessione o dismissione del bene Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore delle minusvalenze (in deducibili fiscalmente). Inserire l'importo in incremento (segno positivo) o decremento (segno negativo) da apportare al totalizzatore dei valori di cessione (prezzo di vendita nelle cessioni). Aliquota amm. Normale applicata Rappresenta l'aliquota originaria in vigora all'atto dell'operazione di ammortamento. Non ha per ora un significato se non documentataivo. Viene spuntato per segnalare che trattasi di una quota di ammortamento di tipo ridotto con % inferiore al 50% dell'aliquota ministeriale.
Selezionandolo viene proposta una finestra contenente i totali aggiornati civilistici e fiscali del cespite Campo descrittivo per note relative al movimento Inserire il codice fornitore/cliente in fase di inserimento movimenti relativi a acquisti/cessioni N° documento/serie/anno doc./datadoc Partita, data documento relativo all'acquisto/vendita del cespite Num.protocollo numero/protocollo serie Inserire numero e serie protocollo relativo all'acquisto/vendita del cespite Per gli acquisti di beni con iva indeducibile, rappresenta la quota imputabile a iva del costo storico (complessivo di costo vero e di iva non dedotta) rilevato nella colonna 'Valore'. Qualora il cespite rappresenti una collezione di beni omogenei (es. '10 calcolatrici modello Y67 acquistate nell'anno 2003'), il campo rappresenta la quantità acquistata/venduta sui movimenti di acquisto/vendita. Costo storico del cespite ceduto Indica, per i soli movimenti di cessione o dismissione, il valore del costo storico ceduto o dimesso (serve per la determinazione pro-quota degli storni dei fondi ammortamento e quindi per la determinazione delle plus o minusvalenze). Pulsanti della bara degli strumenti: Vengono visualizzate, per ogni quota di ammortamento, le percentuali e il tipo di ammortamento applicato ai fini fiscali Vengono visualizzate, per ogni quota di ammortamento, le percentuali e il tipo di ammortamento applicato ai fini civilistici ATTENZIONE: i valori proposti dal calcolo ammortamenti eseguito con questo programma sono calcolati assumendo che l'elaborazione sia stata lanciata con data registrazione ammortamenti uguale alla data di fine esercizio contabile (ammortamenti a fine esercizio) e che nel corso dell'anno il cespite interessato non sia stato venduto totalmente e/o parzialmente. Nei casi che non rispecchiano la situazione sopra esposta i valori proposti potrebbero non essere corretti. Si consiglia di eseguire il calcolo dell'ammortamento dal programma Calcolo ammortamenti e di imputare i valori corretti manualmente. |
 |  |  |  |  |  |
 |  |  |  |  |  |
 | |||||
