La procedura consente di gestire la possibilità di eseguire liquidazioni iva diverse per diverse attività in capo alla stessa azienda. A tal scopo sono implementate le seguenti funzioni : - in anagrafica ditta, dati iva per anno, vi è una apposita casella per l'indicazione se si vogliono gestire più attività iva (separate per obbligo, separate per scelta)
- esiste una apposita tabella (sempre anagrafica ditta, dati aggiuntivi iva per anno) detta tabella delle attività iva (il codice 1 deve essere sempre presente, e avrà, nell'ipotesi prevalente di una sola attività una descrizione come 'Attività Unica'). Gli attributi relativi alla ventilazione dei corrispettivi ed al regime agricolo sono stati collegati a ciascuna attività iva; pertanto è possibile anche gestire contemporaneamente su una attività i corrispettivi in modo normale e su altra attività i corrispettivi in regime di ventilazione; oppure una attività agricola ed una commerciale.
- Nella tabella Dati generali ultimi registri Iva (raggiungibile da anagrafica ditta, dati aggiuntivi iva) esiste un campo denominato 'Cod. Attività': pertanto ogni registro Iva (acquisti, vendite, corrispettivi) deve essere preventivamente assegnato in via preliminare ad una delle attività definite nella tabella delle attività;
- Il programma Stampa liquidazione Iva si comporta come segue :
- Per ogni attività iva presente provvde ad effettuare la liquidazione secondo i criteri indicati (regimi speciali, ventilazione, pro-rata, ecc.) determina in particolare per ogni attività i seguenti valori :
- Iva dovuta (iva vendite, in prima approssimazione) (esclusa l'iva sulle fatture ad esigibilità differita emesse nel periodo e , si suppone, non incassate)
- Iva su incassi fatture ad esigibilità differita (relative a fatture emesse in periodi precedenti)
- Iva detraibile
- Iva indeducibile per operazioni esenti (pro-rata)
- Iva su pagamenti di fatture ad esigibilità differita (caso molto particolare)
- Iva risultante nei registri iva di quel periodo ma non di competenza di quella liquidazione
- Iva compresa in quella liquidazione ma relativa a registri iva di altro periodo (questi ultimi due dati derivano dalla possibilità di avere una data competenza iva diversa dalla data di registrazione sui registri iva; servono per riconciliare/avere evidenza dei dati tra registri e liquidazioni)
- Per la ditta provvede ad una liquidazione riepilogativa per somma dei campi determinati nelle liquidazioni parziali (per attività) aggiungendo/togliendo crediti e debiti vari, e determinando una iva da versare o iva a credito da portare a nuovo, a livello di ditta.
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