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Gestione compensi/ritenute | |||
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Nome programma: BSPEGSRI.DLL
Moduli richiesti: Percipienti/Rit. acconto
Questo programma permette l'inserimento e la gestione dei compensi di lavoro autonomo, delle relative ritenute d'acconto fiscali e/o previdenziali associate per lo più al pagamento dei compensi stessi..
è possibile richiamare questo programma anche da Gestione Prima Nota e Gestione Prima Nota Iva, se è prevista una gestione non integrata Ritenute-Contabilità.
Gli importi relativi ad ogni ritenuta, insieme ad altre informazioni vitali per la determinazione della stessa, sono modificabili solo nel caso in cui la ritenuta non sia stata ancora contabilizzata, oppure non siano stati dichiarati pagamenti a fronte della stessa.
Occorre innanzitutto distinguere :
il compenso da corrispondere , con il calcolo delle relative ritenute (la testata)
il o i pagamenti effettuati a fronte di tale compenso professionale (le righe in griglia in basso), o eventuali note di accredito associate a storno della fattura originaria. Solo il pagamento fa scattare l'obbligo del versamento della ritenuta (o delle ritenute, se presente anche ritenuta previdenziale). Se il pagamento avviene in unica soluzione (per il totale dovuto) , anche la ritenuta sarà da versare in unica soluzione; in caso di pagamento parziale, la ritenuta andrà versata pro-quota rispetto al dovuto compenso complessivo netto.
Inserire il codice percipiente delle ditta . Ogni soggetto a ritenuta deve essere stato codificato precedentemente come percipiente in Anagrafica Percipienti.
Indicare se trattasi di compenso professionista o di provvigioni.
Indica l'anno competenza del compenso. Può essere utilizzato come filtro per certe stampe (Vedi 'Stampa Ritenute').
Indicare il codice causale ricorrente che identifica il tipo di compenso.
Obbligatorio se il fornitore associato (direttamente o indirettamente tramite anagrafica generale) al codice percipiente è gestito a partite oppure a partite e scadenze. Inserire i dati relativi alla fattura ricevuta (n. fattura, alfa fattura, anno, data documento)., se di fattura o parcella trattasi. In caso di compenso per es. dell'amministratore, indicare un numero univoco di identificazione del compenso stesso (es. 1 per il mese di gennaio, 2 per febbraio, ecc.)
Se questo programma viene richiamato da Prima Nota Iva in sede di inserimento della
fattura ricevuta, i dati relativi al documento vengono proposti in automatico. Compilare nel caso di un avviso di parcella con un n° fittizio e una serie (anche inesistente come può essere la Y).
Indicare il codice tributo a cui il compenso si riferisce.
Spuntare se il compenso in questione si tratta di un avviso di parcella e non di un documento definitivo. Se trattasi di avviso di parcella non indicare niente nei successivi campi N°/serie parc/fatt.ricevuta fino a ricevimento della fattura definitiva.
Solo per gli avvisi di parcella, indicare gli estremi del documento.
Spuntare quando si riceve il documento definitivo dopo che si è ricevuta l'avviso di parcella. Spuntare solo se precedentemente era stato spuntato il flag Avviso parcella/fattura. Nel caso in cui non ci sia stato un precedente avviso di parcella non spuntare questa casella.
N°/serie parc./fatt. ricevuta (e data)
Per le fatture non avviso di parcella, indicare gli estremi della fattura; per gli avvisi di parcella dopo aver spuntato il campo precedente indicare all'arrivo della fattura/parcella definitiva gli estremi della fattura stessa.
Cartella Calcolo:
Viene proposta in automatico la percentuale da applicare sul compenso per determinare la base su cui deve essere calcolata la ritenuta d'acconto ai fini fiscali. Modificabile in fase di inserimento
Viene proposta in automatico la percentuale di ritenuta da applicare sulla base imponibile fiscale. Modificabile in fase di inserimento
% compenso ai fini previdenziali
Rappresenta la percentuale da applicare sul compenso per determinare la base su cui deve essere calcolata la ritenuta ai fini previdenziali.
Se è prevista l'addebito di una percentuale del compenso a titolo di versamento obbligatorio a cassa professionale (commercialisti, avvocati, ecc..) indicare qui la % di detto contributo.
% Rit. Previdenziale a carico della ditta
Definisce la percentuale di ritenuta previdenziale a carico della ditta.
% Rit. Previdenziale a carico del percipiente
Definisce la percentuale di ritenuta previdenziale a carico del percipiente.
Indica il totale della fattura, iva compresa, prima dell'applicazione di ritenute fiscali e previdenziali.
Indica eventualmente l'ammontare IVA (se presente).
Indica l'ammontare di eventuali voci (es. rimborsi spese) non soggetti a ritenuta (non sono considerati compenso) . Tipicamente, nelle fatture dei professionisti, spese anticipate per conto del cliente. Non vanno indicate qui la quota-parte di provvigioni non soggetta a ritenuta.
Non sogg. A ritenuta per regime convenzionale
Qualora una parte dell'importo non soggetto sia tale per regime convenzionale, indicare l'importo di tale quota.
è un campo che consente di gestire casi di addebiti in fattura di importi che concorrono alla base imponibile nel calcolo dell'IVA ma non della ritenuta fiscale o previdenziale (tipico il 2% delle parcelle degli avvocati o dei commercialisti, al cosiddetta 'cassa commercialisti').
Indica l'ammontare del compenso. Per le provvigioni comprende anche la quota non soggetta a ritenuta.
Quota provvigioni non soggetta ad RA
Indica la parte del compenso (provvigioni) che non è soggetta a ritenuta d'acconto.
è la differenza tra compenso e quota provvigioni non soggetta.
Identifica l'ammontare complessivo della ritenuta fiscale.
Inserire l'ammontare di altre eventuali voci previdenziali che concorrono al netto dovuto . (in particolare l' ENASARCO per agenti). Questi importi vengono detratti dal totale fattura ai fini della determinazione del netto a pagare.
Rit. Prev. a carico del percipiente
Indica l'ammontare complessivo della ritenuta previdenziale a carico del
percipiente. Anche questo importo viene detratto dal totale fattura per determinare il netto a pagare.
Rit. Prev. a carico della ditta
Indica l'ammontare complessivo della ritenuta previdenziale a carico della ditta. (solo a titolo documentativo).
Viene proposto in automatico l'ammontare del debito nei confronti del percipiente, dato dal totale fattura - ritenuta d'acconto fiscale - ritenuta previdenziale a carico del percipiente.
Cartella Altri dati :
Inserire il tipo di compenso (con F5 si possono visualizzare tutti i tipi di compenso esistenti).
Da esso saranno riproposti numerosi dati della testata del compenso.
Inserire il codice che rappresenta la forma di pagamento da utilizzare per il pagamento del compenso al percipiente. Se trattasi di un avviso di parcella si può lasciare a 0. è obbligatorio per poter effettuare la 'Contabilizzazione ritenute', in caso di gestione non integrata Ritenute-Contabilità.
Qualora per uno o più dei conti di costo indicati nella tabella dei tipi compenso per il tipo di compenso utilizzato, sia prevista una gestione in Contabilità Analitica, inserire il codice del Centro.
Qualora per uno o più dei conti di costo indicati nella tabella dei tipi compenso per il tipo di compenso utilizzato, sia prevista una gestione in Contabilità Analitica anche per linee, inserire il codice della linea (caso che è da ritenersi molto raro).
Qualora per uno o più dei conti di costo indicati nella tabella dei tipi compenso per il tipo di compenso utilizzato, sia prevista una gestione in Contabilità Analitica anche per commessa, inserire il codice della Commessa.
Qualora per uno o più dei conti di costo indicati nella tabella dei tipi compenso per il tipo di compenso utilizzato, sia prevista una gestione in Contabilità Analitica anche per commessa, inserire il codice della sottocommessa, se necessario.
Progressivo filiale provenienza
Non attualmente gestito.
Ritenute sospese per eventi eccezionali
Per la gestione delle dichiarazioni 770. Indicare l'importo delle ritenute sospese relative ad eventi eccezionali.
Indicare il contributo Enpals applicato sul compenso.
Altre somme soggette a ritenute
Non gestito.
Addizionale regionale trattenuta
Non gestito.
Non gestito
Per la gestione delle dichiarazioni 770.
Ritenute operate anni precedenti.
Per la gestione delle dichiarazioni 770.
Questo campo è spuntato se il compenso è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota, oppure contabilizzato con il programma 'Contabilizzazione Ritenute'.
Se si accede a questa procedura da Prima nota, i campi qui contenuti vengono compilati in automatico con i dati della registrazione contabile. Nel caso di avviso di parcella contabilizzato col programma 'Contabilizzazione ritenute' questo campo è aggiornato solo quando ricevo la Parcella/fatt. definitiva.
GLA
C.Forma assicurativa obbligatoria
Non attualmente gestito.
Non attualmente gestito.
Non attualmente gestito.
Aliquota contributi previdenziali.
Non attualmente gestito.
Prima di poter inserire dati sulla griglia dei pagamenti occorre salvare la testata con F9.
Col pulsante Pagamenti (CTRL+F7) si accede alla finestra per la registrazione dei pagamenti relativi al compenso.
Intestazione finestra Pagamenti compensi:
Numero rata
Identifica, all'interno del compenso, un progressivo per i vari pagamenti associati al compenso.
Premendo questo pulsante il programma provvede a riempire le caselle relative alla finestra dei pagamenti con gli importi residui a chiusura (saldo) del compenso (parte rimanente del totale fatture, della ritenuta, ecc.).
Indicare Pagamento se trattasi di pagamento ; indicare Nota di accredito se invece si tratta della registrazione di una nota di accredito a storno (parziale o totale) della fattura originaria.
Indicare l'importo netto pagato. I campi relativi a ritenute, iva, ecc. verranno proporzionalmente riproposti in base al rapporto "importo pagato / netto da pagare (del compenso originario)".
La procedura permette infatti di inserire più rate di pagamento calcolando per ognuna l'importo sia della ritenuta fiscale che previdenziale. La somma delle rate pagate non può superare il valore contenuto nel campo 'Totale a pagare'. Per gli avvisi di parcella si può prevedere soltanto un pagamento in unica rata.
Inserire la data in cui è realmente avvenuto il pagamento.
Anno competenza certificazione
Indicare l'anno competenza certificazione. Solitamente corrisponde all'anno della data pagamento. Se tuttavia trattasi di provvigioni, e il pagamento è avvenuto nell'anno successivo a quello dell'emissione fattura , e si vuole comunque inserire il pagamento nella certificazione dell'anno della fattura, indicare qui l'anno della fattura.
Indicare il cod. tributo a cui il compenso si riferisce.
Questo campo è spuntato se il pagamento è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota, oppure contabilizzato con il programma 'Contabilizzazione Ritenute'.
Se il pagamento è stato inserito contestualmente ad una registrazione di prima nota, oppure contabilizzato con il programma 'Contabilizzazione Ritenute', vengono proposti in questi campi la data registrazione, numero reg. e numero riga della registrazione contabile relativa.
Cartella Calcolo :
Viene proposta in automatico la data entro cui bisogna versare la ritenuta d'acconto (viene calcolata aggiungendo alla data del pagamento i giorni necessari per arrivare al 16 del mese successivo.).
Indicare automatico per poter considerare tale pagamento nella generazione automatica dei dati per l'F24. Indicare Manuale se si vuole invece escludere tale compenso (si assume che l'F24 per il versamento di quella ritenuta venga gestito a parte, manualmente da parte dell'utente).
Totale fattura / Iva / non soggetti ecc.
Questi campi vengono proposti automaticamente pro-rata in base all'importo pagato rispetto al netto da pagare dell'intero compenso originario. è possibile intervenire manualmente su alcuni di questi campi (anche se questo è fortemente consigliato!)
Per il significato dei vari singoli campi, vedi i campi corrispondenti della finestra principale (compensi).
Cartella Altri Dati:
Data versamento ritenuta previdenziale
Rappresenta la data entro cui bisogna versare la ritenuta previdenziale.
Indennità a titolo di percezione
Spuntare se trattasi di indenn. A titolo di percezione. (per il 770).
Indicare, nel caso il campo sopra sia spuntato, l'anno diritto percezione. (per il 770).
Spuntato se il compenso è stato trattato dal programma 'Generazione dati oer F24'. Se spuntato si può assumere che la ritenuta sia stata versata tramite F24.
Non attualmente gestito.
Contrib.previdenziale contabilizzato
Questo campo va spuntato per intendere che il contributo previdenziale (inps) relativo a questo compenso è stato versato.
Sottoconto contabilizz. Ritenuta previdenziale
Non attualmente gestito.
Vedi il significato dei campi corrispondenti nella finestra principale (gest. Compensi)
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