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Liquidazioni Periodiche IVA | |||
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Nome programma: BSCGLIPE.DLL
Moduli richiesti: Contab. generale e sempl., Contab. gen.
Easy
Questo programma permette di visualizzare/modificare i dati relativi alle liquidazioni periodiche IVA eseguite in via provvisoria (liquidazioni in prova) o definitiva.
In questo archivio sono memorizzati due tipi di informazioni :
-liquidazioni singole attività (quelle con cod. attività <> 0)
-liquidazioni per ditta/peridicità (mesili/trimestrali/annuali) (quelle con codice attività = zero)
Le prime non dovrebbero mai essere manipolate, sono il risultato della elaborazione , attività per attività, della liquidazione iva .
Le seconde invece (liquidazioni 'riepilogative') possono / debbono essere :
-integrate con i dati dei versamenti, o con altri dati in casi particolari (es. la registrazione di rimborsi infraannuali, oppure crediti speciali di imposta)
-inserite manualmente ad inzio gestione , per dichiarare la presenza di crediti compensabili dall'anno precedente (o crediti periodo precedente, nel caso di partenza infraannuale con la procedura); in questo caso occorre inserire un record nell'archivio ed indicare per l'anno/periodo precedente nel campo 'Iva a credito' l'importo da considerare nelle liquidazioni successive.
Sulle riepilogative è possibile intervenire anche sugli altri campi, in modifica, con il pulsante 'Sblocca dati liquidazione' ; questa operazione non è tuttavia consigliabile, se non per utenti molto consapevoli del significato di tali dati e dell'effetto di tali modifiche. NB: i campi in oggetto sui record con tipo di stampa 'Prova' vengono ogni volta sovrascritti dal programma 'Stampa liqudiazione iva', mentre vengono mantenuti quelli con 'Tipo stampa' di tipo 'Definitivo'.
L'uso in modifica di alcuni campi (es. crediti imposta speciali, rimborsi annuali ed infraannuali, dati dei versamenti, ecc.) ha questo tipo di gestione, normalmente:
-lancio elaborazione liquidazione iva del periodo
-entro in modifica dei dati della liquidazione per aggiungere (in modifica) i dati mancanti
-rilancio la stampa della liquidazione iva, che terrà in conto/stamperà anche i dati aggiunti/modificati.
Indicre l'anno a cui si riferisce la liquidazione da inserire/modificare
Indicare 0 per i dati della liquidazione ditta/periodo ('Riepilogativo'), indicare un cod. attività per i dati relativi ad una ditta/attività.
Indicare se liquidazione relativo a mese o trimestre (cioè, meglio, ad attività mensile o trimestrale) ; necessario innanzitutto per le liquidazioni riepilogative (con cod. Attività = 0)
Indicare il mese o il trimestre a cui la liquidazione si riferisce ; se trattasi di liquidazione iva annuale o liquidazione dell'acconto di dicembre selezionare l'apposita riga nell'elenco a discesa.
Vengono visualizzati in questi campi il mese/trimestre a cui si riferisce la liquidazione, e se trattasi di liquidazione mensile/trimestrale/annuale.
Non modificabile. Questo campo (che ha significato solo per le liqudiazioni in prova) è spuntato se, trattasi di liquidiazione in prova che è da ricalcolare nella prossima elaborazione della liquidazione iva di periodo in quanto dall'ultima elaborazione di quel periodo possono essere state effettuate modifiche o inserimenti di registrazioni di prima nota che possono modificare il risultato della liquidazione di quel periodo (es. : modifica al castelletto iva di una fattura di acquisto già registrata in precedenza , relativa ad un periodo iva in cui la stampa della liquidazione iva in prova è già stata effettuata).
Indicare prova o definitivo. Viene aperto (come altri campi) solo con sblocca dati liquidazione.
Viene visualizzato l'importo dell'IVA relativa alle vendite, esclusa eventuale iva ad esig. Differita maturata nel periodo, al netto dell'iva (cioè esclusa dell'iva) delle fatture ad esigibilità diff. Emesse nel periodo.
Iva su Incassi su fatt. ad esig. differita.
Indica l'ammontare dell'Iva su fatture con Iva ad esigibilità differita riscosse nel periodo (tipicamente le fatture emesse ad enti pubblici e in seguito riscosse)
Viene visualizzato l'importo dell'IVA deducibile (normale, esclusa l'iva su acquisti registrata con codice iva indeducibile).
Iva inded.per operazioni esenti
Viene visualizzato l'ammontare dell'IVA non deducibile secondo la percentuale determinata/indicata in base al meccanismo del pro-rata. NB: la quota indeducibile è arrotondata sempre per eccesso.
Iva su Pagamenti fatture con Iva ad esig. Diff.
Trattasi dell'Iva pagata su fatture ricevute a deducibilità differita. Si trattava tipicamente di fatture ricevute da enti pubblici ed assimilati la cui deducibilità eè ammessa solo al momento del pagamento.
Debito non versato in liquidazione precedente
Indica (eventualmente) un importo che rappresenta la volontà di pagare in quella liquidazione un debito sorto in liquidazione precedente e non pagato. è dato dal riporto di importi dichiarati nella tabella delle estromissioni, per quel periodo. NB: normalmente non è questa la gestione classica di queste casistiche; nella maggior parte dei casi, nella prassi, si esegue un pagamento a parte (ravvedimento operoso) in F24 , e non si registra niente in questo campo.
Credito per versamento in eccesso in liquidazione precedente
Nel caso di versamento iva in eccedenza in periodo precedente, rispetto alla liquidazione del periodo medesimo, in questo campo viene riportato un importo che va a defalcare l'eventuale debito e pertanto versare un importo inferiore in questa liquidazione. è dato dal riporto di importi dichiarati nella tabella delle estromissioni, per quel periodo.
Viene visualizzato l'importo del credito/debito relativo alla liquidazione precedente, che viene ripreso in questa liquidazione.
Credito compensabile utilizzato
Viene visualizzato l'importo del Credito compensabile utilizzato (la quota paret) per diminuire il debito IVA.
Tale importo viene determinato automaticamente , al bisogno e se ne esistono i presupposti (cioè presenza di un credito compensabile residuo, non 'spostato' in F24), in fase di liquidazione iva.
è possibile inserire in questo campo un importo a credito per norme speciali (crediti speciali di imposta, ad esempio quello riservato ad esercenti sale cinematigrafiche), da utilizzarsi in quella liquidazione. Questo importo concorre nel determinare il risultato della liquidazione.
Viene riportato, soltanto nel caso dell'ultima liquidazione di periodo (4° trimestre o dicembre, per i mensili) l'importo calcolato nella liquidazione di acconto di dicembre, in detrazione dell'eventuale debito maturante nel periodo.
Identifica se la liquidazione in oggetto da origine alla fine a :
-un debito, 'versato'
-un debito da riportare (perché inferiore al minimo importo da versare, per legge) 'debito'
-un credito da riportare, 'credito'
Viene visualizzato l'importo dell'IVA da versare, risulatante dalla liquidazione, esclusi eventuali interessi per i contribuenti trimestrali.
Viene visualizzato l'importo dell'IVA a credito. Nel caso di debito da riportare questo campo riporta l'importo a debito con segno meno.
Viene visualizzato l'importo degli interessi relativi alla liquidazione (per i trimestrali).
Per le ditte / attività in regime 74ter, riporta del periodo la base imponibile lorda dell'iva ma al netto dell'eventuale credito di costo derivante dal precedente periodo
Per le ditte / attività in regime 74ter, se al termine del periodo risultano costi superiori ai ricavi, viene memorizzato in questo campo l'importo dei costi da riportare a nuovo nelle liquidazioni successive.
Contiene la parte imponibile netta di iva del periodo, su ditte/attività di tipo 74ter (servirà per le liquidazioni annuali e comunicazione annuale Iva)
Contiene la parte imposta di iva del periodo, su ditte/attività di tipo 74ter 74ter (servirà per le liquidazioni annuali e comunicazione annuale Iva)
Credito di costo beni usati regime globale
Per le ditte con attività relative al regime globale dei beni usati, ripoarta l'eventuale eccedenza di acquisti/costi rispetto alle vendite effettuate nel periodo, da riportare nelle liquidazioni successive.
Importo richiesto a rimborso (annuale)
Se alla fine dell'anno iva viene richiesto un rimborso, indicare qui l'importo chiesto a rimborso (andrà in decuratazione del credito compensabile da riportare a nuovo).
Importo richiesto a rimborso (infraannuale)
Se nel corso dell'anno iva viene richiesto un rimborso, indicare qui l'importo chiesto a rimborso (andrà in decuratazione del credito in corso d'anno da riportare a nuovo).
Iva da registri non di competenza della liquidazione
In questo campo viene evidenziato l'importo complessivo dell'iva relativa a movimenti/registrazioni del periodo che , per data competenza diversa da data registrazione, non entrano nel conteggio dell'iva a credito/debito del periodo di liquidazione.
Iva non da registri di competenza delle liquidazione
In questo campo viene evidenziato l'importo complessivo dell'iva relativa a movimenti/registrazioni di periodi precedenti che , per data competenza diversa da data registrazione, entrano nel conteggio dell'iva a credito/debito del periodo di liquidazione, pur non essendo registrati nei registri iva nello stesso periodo.
Credito compensabile 1.o trimestre utilizzato
Attualmente non gestito
Credito compensabile 2.o trimestre utilizzato
Attualmente non gestito
Credito compensabile 3.o trimestre utilizzato
Attualmente non gestito
Imponibile totale corispettivi ventilati
74ter (servirà per le liquidazioni annuali e comunicazione annuale Iva)
Iva totale corrispettivi ventilati
74ter (servirà per le liquidazioni annuali e comunicazione annuale Iva, e per riliquidazione annuale corrispettivi in ventilazione)
Contiene l'importo del credito delle altre imposte utilizzato per diminuire l'importo dell'IVA da versare. Inserito dall'utente per diminuire l'importo iva da versare nel periodo. Non ha niente a che fare con le estromissioni. Semplicemente, se inserito, segnala sui registri iva/liquidazione il fatto di aver compensato in F24 il debito iva del periodo con un credito di altra natura presente in F24.
Un esempio: risultato della liquidazione 150,00. Importo che viene versato effettivamente 100,00, importo che viene indicato in questo campo 50,00. è un modo per motivare, all'interno della liquidazione IVA, il minor versamento eseguito. Nel campo a seguire è possibile indicare la natura dei 50,00 euro di credito. Il risultato della liquidazione sarà sempre e comunque 150,00.
Il campo può essere usato anche per indicare l'importo dell'IVA già versata relativa ad acquisto di auto da comunità europea, in pratica già da un po' se si acquista un auto nella comunità europea l'IVA va versata subito (senza aspettare la fattura/liquidazione IVA). Ovviamente in liquidazione IVA l'importo che dovrà essere versato deve essere diminuito dell'IVA già pagata.
Descrizione altre imposte d F24
Strettamente correlato al campo precedente. Contiene la descrizione (es. la natura del credito utilizzato in F24) relativamente al credito altre imposte utilizzato per diminuire l'IVA da versare.
Indicare l'importo effettivo del versamento effettuato.
Indicare la data del versamento.
In caso div ersamento il nome dell'Azienda di credito presso la quale è stato eseguito il versamento.
Codice dipendenza/codice azienda di credito
Indicare il CAB e l'ABI dell'Azienda di credito presso la quale è stato eseguito il versamento.
Se utilizzato il modulo F24-TAX , Se diversa da 01/01/1900, segnala il fatto che (in quella data) è stata eseguita l'elaborazione 'generazione dati per F24', e che quindi, l'importo a debito eventualmente risultante dalla liquidazione è affluita alla procedura di gestione dell'F24;
Se invece è utilizzato il modulo F24-Business segnala la data prevista versamento inserita nella delega F24 in cui sono stata prelevati i dati di questa liquidazione da 'gestione modello F24'
Codice tributo per il versamento
Se presente il modulo F24-TAX, se questo campo è riempito con un codice tributo valido (tabella codici tributo), segnala il fatto che è stata eseguita l'elaborazione 'generazione dati per F24', e che quindi, l'importo a debito eventualmente risultante dalla liquidazione è affluita alla procedura di gestione dell'F24 con quel codice tributo (è il programma della Generazione dati per F24 che si occupa di riempire questo campo con il codice tributo vigente per quella liquidazione).
se presente il modulo F24-Business , segnala che è stato effetuato il prelievo dei dati della liquidazione dal programma 'gestione modello F24'.
Solo se viene utilizzato il modulo 'F24-Business' , questo campo contiene il numero progressivo attribuito al tributo nella delega in cui i dati di questa liquidazione sono affluiti.
Questa cartella contiene ulteriori dati , che hanno un significato solo per le liquidazioni di tipo annuale.
Ventilazione : differenza tra iva rilevata nell'anno e liq. Annuale
Riporta appunto la differenza tra quanto calcolato in corso d'anno sulla base di ventilazioni mensili/trimetrali , e la riliquidazione dei corrispettivi nel complesso su base annuale.
Pro-rata: percent. Indeducibilità definitiva
Riporta la percentuale ricalcolata di indeducibilità sulle operazioni esenti.
Pro-rata : Iva indeducibile rilevata nell'anno
Riporta la parte di iva inded. Calcolata durante l'anno (sulla base dell'aliquota provvisoria applicata).
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