Generazione Ratei e Risconti

Nome programma: BSCGGRAT.DLL
Moduli richiesti: Contab. generale e sempl.

Questo programma permette di generare in automatico i Ratei ed i Risconti sia in via Prima nota ufficiale che sotto forma di registrazioni di P.Nota Integrativa. Le sorgenti dei dati per l'elaborazione sono o gli archivi di contabilità o, se lo si desidera, gli archivi di contabilità integrativa (vengono considerate solo le registrazioni integrative). La possibilità di scelta è situata nel menù record.

L'elaborazione può essere eseguita più volte, sia in via ordinaria che in modalità integrativa; comunque in tutte le fasi di elaborazione non verranno considerate le registrazioni relative a ratei/risconti già presenti in archivio (queste registrazioni vengono riconosciute dal tipo movimento indicato nelle causali utilizzate). Vengono considerate solo le registrazioni del periodo prescelto relative a sottoconti che hanno Richiedi date impostato a Data competenza economica (per costi e ricavi anticipati e costi e ricavi posticipati) oppure Periodo competenza economica (per risconti attivi e passivi e ratei attivi e passivi).

Al fine di una corretta esecuzione del programma occorre aver preventivamente gestito le date di competenza economica sulla griglia del castelletto contropartite in fase di inserimento documenti da prima nota, prima nota da scadenze (colonne 'DA Dt. Comp. Ec.' e 'A Dt. Comp. Ec.').

Il programma affinché calcoli correttamente tutte e otto le tipologie ( e cioè Risconti, Ratei, Costi/Ricavi anticipati, Costi/Ricavi posticipati, divise poi per attive e passive) procede automaticamente ad eseguire 4 elaborazioni in 4 step differenti e cioè una per ognuna delle seguenti combinazioni:

1. Risconti e costi/ricavi anticipati, attivi (costi rilevati in via anticipata)
2. Risconti e costi/ricavi anticipati, passivi (ricavi rilevati in via anticipata)
3. Ratei e costi/ricavi posticipati, attivi (ricavi rilevati in via posticipata)
4. Ratei e costi/ricavi posticipati, passivi (costi rilevati in via posticipata)

Nei primi due casi considera tutte le registrazioni con data registrazione fino alla data indicato nel campo 'calcola alla data'; nei secondi due casi invece , analizza tutte le registrazioni effettuate con data posteriore a quella indicata nel campo 'calcola alla data'.

Per i conti (o contropartite) e le causali da utilizzarsi durante l'elaborazione, il programma si appoggia sui dati contenuti nella tabella 'Personalizzazione contabilità generale'. Occorre pertanto verificare, prima di eseguire questa elaborazione, che in tale tabella siano presenti tutti i riferimenti necessari, e , nel caso di indicazione di codici di contropartita, che detti codici siano 'mappati' (cioè correlati) correttamente con conti del PDC utilizzato dalla ditta oppure con sottoconti specifici di quella ditta (tabelle 'contropartite PDC', 'contropartite contabili ditta'). NB: La causali da utilizzare indicate nella tabella di personalizzazione contabilità debbono essere obbligatoriamente dichiarate con 'Tipo movimento' Ratei/Risconti.

Viene generata una registrazione di risconti solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione :

• la data della registrazione è anteriore alla data fine competenza economica della riga di registrazione (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato) e la data reg. indicata nella maschera è compresa tra la data inizio competenza ec. e la data fine compet. ec. indicate sulla riga della registrazione contabile
• la data della registrazione precede o è uguale alla data di elaborazione

Viene generata una registrazione di costi-ricavi anticipati solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione :

• la data della registrazione è anteriore alla data di competenza economica della riga di registrazione (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo anticipato) e la data reg. indicata nella maschera è anteriore alla data di competenza economica
• la data reg. indicata nella maschera è posteriore o uguale alla data della registrazione originaria

Viene generata una registrazione di ratei solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione:

• la data della registrazione è posteriore alla data di fine competenza economica della riga di registrazione (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato) e la data registrazione indicata nella maschera è uguale o anteriore alla data di fine competenza economica
• la data della registrazione è uguale alla data di fine competenza economica della riga di registrazione (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato) e la data registrazione indicata nella maschera è anteriore alla data di fine competenza economica
• la data della registrazione è posteriore alla data di fine competenza economica della riga di registrazione (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato) e la data registrazione indicata nella maschera è anteriore alla data di fine competenza economica
• vengono escluse le registrazioni nelle quali la data inizio competenza economica é superiore alla data elaborazione
• NB: Il programma genera ratei anche nel caso in cui il costo è registrato con data posteriore alla data fine competenza economica e la data di elaborazione é posteriore alla data fine competenza economica.

In particolare il programma di generazione ratei e risconti genera un'operazione di rateo nel caso in cui il campo "calcolo alla data" rientri nella data di competenza economica dell''operazione in prima nota . In questo caso il programma di Generazione Ratei considera l'eventuale competenza di periodi precedenti, come fosse corrente. Sarà quindi l'operatore a dover effettuare, manualmente, un operazione in contabilità generale di rettifica. Questa particolarità nasce dall'esigenza di lasciare inalterato il risultato economico dell''esercizio corrente, in quanto si ritiene opportuno mantenere il costo di competenza dell''esercizio precedente che gravi su quello corrente. Sarà l operatore poi a valutare un eventuale giroconto della quota di competenza dell''anno precedente alla voce sopravvenienze passive.
Per poter avere un bilancio infrannuale con i dati economici di competenza corretti, secondo l'esercizio in corso, è consigliabile lanciare il programma "stampa bilancio contabile" , flaggato nell'area Operazioni Preliminari i campi "Calcola ratei e risconti" ed "Esegui il calcolo anche alla data di inizio"

Esempio

Periodo Esercizio Corrente 01.01.n – 31.12.n
Data registrazione in prima nota della operazione di costo gestito per Periodo di Competenza: 28.02.n
Periodo di competenza del costo: 01.03.n-1 – 28.02.n

Se lancio la Gener Ratei e risconti con data reg. 31.12.2012 (fuori dal periodo di competenza), il sistema NON provvede a generare nessun rateo/risconto. Quindi tutto il costo graverà sul periodo 2012. Sarà l'operatore a dover intervenire manualmente.

Se lancio la Gener. Ratei e Risconti con data reg. 31.01.n, il sistema GENERA un rateo per il periodo dal 01.03.n-1 al 31.01.n (effettuando una operazione al 31.01.n e una al 01.02.n per la quota di competenza dal 01.02.n-28.02.n). NIENTE viene fatto per lo storno dal 01.03.n-1 al 31.12.n-1 che dovrà essere eseguito manualmente dall'operatore. Questo perché non si vuole alterare il risultato economico dell'esercizio. Sarà l'operatore a dover intervenire manualmente, secondo le proprie esigenze contabili (Anno precedente già chiuso/da chiudere).

La registrazione che dovrebbe essere fatta manualmente in caso di Doppio esercizio in fase di registrazione della fattura al 28.02.n (in questo caso, al lancio dei ratei e risconti il calcolo è corretto anche dal punto di vista formale):

28/02/n      diversi    a      FORNITORE
             costo
             Fatture fornitore da ricevere

31/12/n-1    Costo      a      fatture da ricevere

Viene generata una registrazione di costi-ricavi posticipati solo se, nell'ambito delle registrazioni del periodo selezionato, per una determinata registrazione:

• la data della registrazione è posteriore alla data di competenza economica (della riga di registrazione) (ed è pertanto un costo o ricavo registrato in modo posticipato) e la data reg. indicata nella maschera è anteriore alla data di registrazione

Attualmente l'esecuzione di questo programma non genera nessuna registrazione in contabilità analitica e deve essere utilizzato, a tal scopo, l'apposita funzione 'Genera Ratei e Risconti di Contab. Analitica'.

Selezione ditte

Indicare se operare sulla sola ditta corrente, oppure su un elenco o una selezione di ditte effettuata con l'apposito pulsante 'Seleziona...'

Cancella eventuali registrazioni generate precedentemente

Qualora un'altra elaborazione ratei/risconti alla stessa data (e con le stesse causali) sia stata in precedenza eseguita, spuntando questa casella il programma provvede preventivamente a cancellare tali registrazioni dall'archivio prima nota scelto. (equivalente a 'rielaborazione')

Calcolo alla data

Indicare la data di fine periodo a cui il calcolo deve essere riferito. Per esempio, per determinare ratei e risconti del primo semestre 2003 indicare 30/06/03.

NB: con la nuova funzionalità che permette di spaccare i costi/ricavi gestiti a periodo di competenza economica direttamente al salvataggio della registrazione suddivisi per mesi, il programma di generazione ratei/risconti è stato modificato per fare in modo che se la data di elaborazione corrisponde ad un fine mese il calcolo di suddetti ratei/risconti non avviene secondo le regole classiche di ripartizione del costo/ricavo per giorni di competenza, ma viene letto direttamente dalla tabella di ripartizione per mesi. è possibile che il calcolo non corrisponda al centesimo con il sistema di calcolo classico, soprattutto nell'ultimo mese, dove con la nuova tecnica l'importo viene calcolato per differenza tra importo totale registrato e quote inserite nei mesi precedenti. Per poter eseguire il calcolo secondo il metodo classico basta andare nei dati aggiuntivi dell'anagrafica ditta e disabilitare il flag Ripartisci competenza costi/ricavi su mese, quindi eseguire l'elaborazione e successivamente riabilitarla.

Data registrazione in P.Nota

Indicare con quale data di registrazione, le registrazioni che verranno generate debbono essere inserire. Si consiglia , di norma, di indicare la stessa data indicata per il calcolo.

Scelta esercizio

Indicare se le registrazioni da generare appartengono all'esercizio corrente o a quello precedente. Questa scelta deve essere coerente con la scelta della data di registrazione.

Genera registrazioni di storno

Selezionare questa opzione per generare anche le registrazioni di storno nell'esercizio successivo o nel periodo contabile (es. mese o trimestre) successivo. Se selezionata occorre inserire la data di registrazione e l'esercizio di competenza che verranno utilizzate per la compilazione delle registrazioni di storno generate in automatico. Per esempio se nel campo data registrazione è stato indicato 31/03/2002 (cioè si richiede la gentile. di ratei e risconti del primo trimestre), in questo campo è consigliabile indicare come data 01/04/2002 (in modo che le reg. dei ratei e risconti del 1.o trimestre vengano compensati all'inizio del trimestre successivo).