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Codici I.V.A. | |||
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Nome programma: BS--CIVA.DLL Opzioni programma: vai alle opzioni
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Questo programma permette di inserire, modificare ed eliminare i vari tipi di operazioni I.V.A., cioè le varie forme di trattamento delle operazioni (tipicamente le vendite e gli acquisti) ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. NB : I codici compresi tra 1000 e 5000 sono codici iva standard, gestiti da NTS. Ogni "codice I.V.A." (tipo di operazione ai fini I.V.A.) va riferito ad un Tipo Iva : Le Operazioni imponibili (quelle che prevedono una aliquota di imposizione). Le Operazioni esenti e non imponibili (per convenzione qui denominate esenti) sono quelle che pur rientrando nella normativa Iva non hanno aliquota di imposta (esenti art.10, non imp. art. 9, ecc.) Operazioni relative ad acquisti effettuati in base all'art. 8 secondo comma (esportatori abituali); Tali operazioni sono anche quelle che vengono considerate per il calcolo dell'utilizzo dell'eventuale plafond di acquisti in esenzione. Operazioni Fuori Campo Iva (quali per es. le op. escluse Art. 15, art. 2, ecc.). Da ventilare : caso particolare per registrare i corrispettivi in regime di ventialzione. Una possibile codifica delle operazioni I.V.A. è per esempio : Cod.DescrizioneTipo I.V.A.% Aliq % Inded. --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1ESCLUSO ART.15Fuori Campo0,00 9IMPON. I.V.A. 9%Imponibile9,00 19IMPON. I.V.A. 20%Imponibile20,00 20IMPON. I.V.A. 20% INDED.Imponibile20,0100 22ESENTI ART. 10Esenti0,00 35OP. NON. IMP. ART.8/2Non Imp. Art. 8/2 PL10,00 36IVA 20% INDED. 50%Imponibile20,050 ...
Digitare in questo campo un numero (da 1 a 9999) che identifica identificherà) il tipo di operazione ai fini I.V.A. da variare (o da inserire). Inserire la descrizione della operazione (es.: IMPON. 20%) Selezionare una voce dall'elenco a tendina che identifica il tipo di operazioni a cui si riferisce. Indicare, solo per le operazioni dichiarate Imponibili , la % dell'aliquota corrispondente. Indicare, solo per le operazioni dichiarate Imponibili, l'eventuale percentuale di indeducibilità dell'imposta connessa a quel tipo di operazione: per esempio, per le operazioni di acquisto con I.V.A. non deducibile (es. autovetture), nel campo andrà indicato 100 (cioè indeducibilità pari al 100%) N.B.: Codici I.V.A. con % di indeducibilità andranno utilizzati solo per operazioni di acquisto, non essendo concepibili (anche dal punto di vista logico) vendite con I.V.A. indeducibile; tutti i codici I.V.A. utilizzati per operazioni di vendita avranno necessariamente % inded. pari a zero. Selezionare il codice (della tabella Tipo operazione iva) il tipo di acquisto a cui fa riferimento l'aliquota IVA. Non obbligatorio. Il tipo oeprazione può essere impostato anche al momento della registrazione di prima nota, nel castelletto Iva. Indicare, se desiderato, in modo più esteso la descrizione del titolo di esenzione. Questo campo può essere utilizzato nella personalizzazione dei report delle fatture, qualora la descrizione breve di cui al campo descrizione sia rietnuta insufficiente. Solo per le aziende che operano con regime iva agricolo. Indicare in questa colonna la % di compensazione relativa alle operazioni relative al codice iva in oggetto. Tale percentuale verrà utilizzata in fase di liquidazione iva, per le attività Iva con regime agricolo. Selezionare se il codice IVA deve andare ad incrementare il volume d'affari (per la determinazione del pro-rata). Selezionare se il codice IVA deve concorrere nella determinazione della percentuale di esenzione pro-rata. Cod. Iva per salto di aliquota Indicare , solo per i codici utilizzati in acquisti di beni destinati alla rivendita, in regime di ventilazione, il codice iva (solo se diverso) con cui ventilare i corrispettivi relativi al quel codice di acquisto. Indicare, se il codice riguarda acquisti in esenzione iva per esportatori abituali (plafond), se trattasi di acquisti che vanno considerati come consumo di plafond 'interno' (cioè per acquisti in Italia o in altro paese UE) oppure 'estero/esterno' (cioè per acquisti da paese non UE). Utilizzato dal programma 'Stampa Plafond'. Vedi capitolo relativo a tale regimne, negli argomenti e moduli. Indicare, se codice iva con tipo iva 'Imponibile', se trattasi di (per gli acquisti) codice con iva deducibile interamente (si), in parte (parzialmente) o interamente non deducibile (no) Per codici iva parzialmente o totalmente detraibile, indicare il codice iva corrispondente (stessa aliquota) indetraibile. (utilizzato per la composizione dei quadri , totalizzazione per aliquota, in dichiarazione annuale iva). Per codici iva parzialmente o totalmente indetraibile, indicare il codice iva corrispondente (stessa aliquota) detraibile. (utilizzato per la composizione dei quadri , totalizzazione per aliquota, in dichiarazione annuale iva). Spuntare se trattasi di % relativa a compensazione in regime iva agricolo. Codice iva agricola corrispondente In regime agricolo, indicare per i codici utilizzati in vendita, qual'è il codice iva agricolo (cioè la percentuale di compensazione) corrsipondete a quell'aliquota in vendita. Utilizzato per la dichiarazione annuale iva, in alcuni particolari contesti. Spuntare per i soli codici iva utilizzati per registrare passaggi interni di merci/prodotti da attività ad attività della stessa ditta. Utile per determinare ai fini della dich. Annuale l'ammortare di tali passaggi interni. Per il passaggio dati al modulo della dichiarazione annuale. Per il passaggio dati al modulo della dichiarazione annuale. Per future implementazioni. Per future implementazioni. Non utilizzato, al momento. Solo per aziende della Rep. San Marino:( dopo aver abilitato la visibilità delle relative colonne con CTRL+ALT+F2) Inserire l'aliquota monofase. Inserire il tipo di elenco a cui fa riferimento l'aliquota IVA (Acquisti - Vendite) Inserire il numero dell'elenco Inserire la descrizione dell'elenco Inserire l'importo fisso di monofase da applicare. (esclusivamente per causali che richiamano monofase non a percentuale) Impostare la colenna come indicato di seguito:
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