Data ultimo aggiornamento: 28/09/2012

Introduzione alla Tesoreria e flussi finanziari

Le due tesorerie sono alternative (o l'una o l'altra, come per la contabilità analitica), non sono previsti strumenti di migrazione dalla vecchia alla nuova tesoreria, questo perché le tabelle di configurazione iniziale sono diverse, quindi basta procedere alla configurazione delle tabelle di base del modulo e creare un 'punto di partenza' , cioè una fotografia iniziale da cui partire per alcune analisi (l'unico archivio che in qualche modo avrebbe una correlazione è quello dei movimenti finanziari previsti delle vecchia tesoreria e lo strumento delle scadenze extracontabili della nuova, che però hanno strutture completamente diverse). NB: l'attivazione della nuova tesoreria può avvenire in corso d'anno.

Cosa gestisce la nuova tesoreria:

• Scadenzario esteso (campi aggiuntivi)
• Analisi flussi e reporting per banca
• Analisi dei fidi , con giro chiusura cliente come nella vecchia tesoreria
• Analisi dei flussi a livello aziendale(cash flow)
• Controllo del conto corrente, no controllo tassi/interessi (rimane la riconciliazione a spunta e una stampa dei movimenti spuntati, come nell'attuale vecchia tesoreria)
• Nuovo scenario nel modulo DWH (scadenze contabili ed extracontabili)

Extended:

• Reporting esteso cliente (fatturato/aspetti finanziari)
• Collegamento a DocFinance (uso opzionale)
• Gestione gruppo aziende e anagrafica generale
• Supporto del Giro degli effetti senza chiudere il cliente
• Calcolo del tempo medio incasso/pagamento, e memorizzazione tempo medio di ritardo inc/pag

Note autorizzative: abbiamo introdotto il concetto di debito\credito pagabile\non pagabile E' una tabella con codice e descrizione. A ogni codice di nota autorizzativa c'è un codice se è pagabile o non pagabile. E' una sorta di causale di pagabilità o di affidabilità se si tratta di crediti. Nella riga di scadenzario posso inserire in un campo nuovo che si chiama nota autorizzativa se questo credito è pagabile o se il debito è da respingere. Nella descrizione stabilisco il motivo per cui il debito o credito è da pagare o da respingere.

Possono esserci delle scadenze e quindi note autorizzazione pagabili ma sospese. Nella riga di scadenzario c'è un campo Note autorizzazione in cui specifico perché respingere il pagamento. Ad es. respinto perché non conforme al contratto.

Il concetto di pagabile si applica anche ai crediti v\clienti. Per questi si parla quindi affidabilità e quindi nella nota autorizzativa è spiegato perché io non posso fare affidamento su quel credito . Ad es. il cliente potrebbe rifiutare il pagamento perché non ha soldi o perché ha contestato la fornitura.

Questo attributo permette di definire non solo sui crediti e debiti se sono pagati ma c'è un livello precedente che definisce se il credito è pagabile o non pagabile.

Quindi abbiamo i seguenti livelli:

1. prima il credito nasce;
2. poi lo definiamo se è pagabile o non pagabile;
3. poi diventa autorizzato (ho dato disposizione alla banca di fare il pagamento);
4. saldato

Si installa quindi un livello in più nel flusso di incasso-pagamento. Non è obbligatorio gestire questa tabella e posso quindi lasciare a zero questo dato.

Sottotipi pagamento: in partenza non sono altro che le stesse voci della tabelle dei tipi di pagamento. Mi dà però la possibilità di estenderli, ad esempio, per le tratte mi dà la possibilità di creare la forma di pagamento RID che da un punto di vista contabile in Business sono trattati come le tratte.

Questo permette di moltiplicare le forme di pagamento senza intaccare i vecchi codici. Questo campo che si traduce in campi in più in tabella tipi di pagamento, scadenzario è obbligatorio gestirlo solo se si ha la nuova tesoreria.

Anche la tabella che gestisce i tempi medi di pagamento è memorizzata per sottotipi pagamento.

RATING: ha quattro valori e un valore non impostato

• Inderogabile: devo assolutamente pagarlo (per i fornitori)
• Certo: posso fare affidamento sull'affidabilità del cliente
• Incerto: non posso fare affidamento totale su quel credito
• Inattendibile: non posso fare assolutamente affidamento. Non so quindi se incasserò mai. Nella maggior parte delle analisi verranno escluse le rate di tipo inattendibili

Voci finanziarie: è una tabelle su due livelli:

• voci gruppi
• voci dettagli

permette di strutturare senza dotare la stessa nomenclatura del pdc quali sono le entrate e uscite e come voglio che siano raggruppate.

Si potrebbe avere ad esempio:

• erario (gruppo)
• debiti per IVA, debiti per IRPEF (nel dettaglio)

questa indicazione cioè la combinazione del gruppo più il dettaglio va inserita nei sottoconti. Va messa solo sui sottoconti che rappresentano debiti\crediti a breve termine . Quindi si parla di un'analisi a 90-120 giorni. Business non mette a disposizione strumenti per un'analisi a medio-lungo termine. Quindi quali sono gli strumenti? Tutti i clienti e tutti i fornitori e sottoconti come Erario c\iva da versare, Erario c\rit previdenziali, dip c\retribuzioni. Quindi solo attività e passività che accolgono all'interno del loro mastrino cose che devono essere pagate nel breve termine. Problemi quali il pagamento di rate di mutuo.

Da un punto di vista concettuale dovrei creare il conto rate di mutuo in scadenza e quindi in prossimità della scadenza dovrei fare un giro del genere:

Questa registrazione contabile è utile anche ai fini di una riclassificazione di bilancio.

Non ha senso includere tra la stampa delle voci finanziarie voci quali ad esempio il tfr, capitale netto, riserve in quanto non entrano in questo schema voci di questo genere.