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La procedura consente di gestire la possibilità di eseguire
liquidazioni iva diverse per diverse attività in capo alla stessa azienda.
A tal scopo sono implementate le seguenti funzioni :
- in anagrafica ditta, dati iva per anno, vi è una apposita casella
per l'indicazione se si vogliono gestire più attività iva (separate per
obbligo, separate per scelta)
- esiste una apposita tabella (sempre anagrafica ditta, dati
aggiuntivi iva per anno) detta tabella delle attività iva (il codice 1
deve essere sempre presente, e avrà, nell'ipotesi prevalente di una sola
attività una descrizione come 'Attività Unica'). Gli attributi relativi
alla ventilazione dei corrispettivi ed al regime agricolo sono stati
collegati a ciascuna attività iva; pertanto è possibile anche gestire
contemporaneamente su una attività i corrispettivi in modo normale e su
altra attività i corrispettivi in regime di ventilazione; oppure una
attività agricola ed una commerciale.
- Nella tabella Dati generali ultimi registri Iva (raggiungibile da
anagrafica ditta, dati aggiuntivi iva) esiste un campo denominato 'Cod.
Attività': pertanto ogni registro Iva (acquisti, vendite, corrispettivi)
deve essere preventivamente assegnato in via preliminare ad una delle
attività definite nella tabella delle attività;
- Il programma Stampa liquidazione Iva si comporta come segue :
- Per ogni attività iva presente provvde ad effettuare la
liquidazione secondo i criteri indicati (regimi speciali,
ventilazione, pro-rata, ecc.) determina in particolare per ogni
attività i seguenti valori :
- Iva dovuta (iva vendite, in prima approssimazione) (esclusa
l'iva sulle fatture ad esigibilità differita emesse nel periodo e ,
si suppone, non incassate)
- Iva su incassi fatture ad esigibilità differita (relative a
fatture emesse in periodi precedenti)
- Iva detraibile
- Iva indeducibile per operazioni esenti (pro-rata)
- Iva su pagamenti di fatture ad esigibilità differita (caso molto
particolare)
- Iva risultante nei registri iva di quel periodo ma non di
competenza di quella liquidazione
- Iva compresa in quella liquidazione ma relativa a registri iva
di altro periodo (questi ultimi due dati derivano dalla possibilità
di avere una data competenza iva diversa dalla data di registrazione
sui registri iva; servono per riconciliare/avere evidenza dei dati
tra registri e liquidazioni)
- Per la ditta provvede ad una liquidazione riepilogativa per somma
dei campi determinati nelle liquidazioni parziali (per attività)
aggiungendo/togliendo crediti e debiti vari, e determinando una iva da
versare o iva a credito da portare a nuovo, a livello di ditta.
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